Pemilik perniagaan kecil cenderung terlalu fokus pada operasi sehari-hari. Mereka dimakan dengan memastikan produk dan / atau perkhidmatan dihantar kepada pelanggan dan dengan mengenal pasti cara untuk berkembang. Pemilik perniagaan ini biasanya individu yang sangat didorong, pasti, tetapi banyak yang gagal untuk memberi tumpuan kepada diri mereka sendiri dan masa depan kewangan mereka sendiri - terutamanya perancangan persaraan. Di sinilah pengetahuan dan kemahiran penasihat kewangan boleh menjadi tidak ternilai. (Untuk lebih lanjut, lihat: Adakah Pemilik Perniagaan Kecil Perlu Penasihat Kewangan? )

Dalam peranan anda sebagai penasihat, anda boleh membantu pemilik perniagaan mengambil langkah mundur dan melihat gambar besar. Dan anda boleh membantu mereka menyedari bahawa mereka perlu merancang supaya semua kerja keras mereka akan dibayar untuk diri mereka sendiri dan ahli keluarga mereka. Berita baiknya adalah terdapat banyak pilihan pelan persaraan yang boleh anda tawarkan kepada pelanggan pemilik perniagaan kecil anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Merancang Pemilik Perniagaan Kecil Dapat Menetapkan .)

SEP-IRA

Pencen pekerja mudah dipermudahkan adalah untuk pemilik perniagaan kecil dan individu yang bekerja sendiri (bahkan mereka yang menggaji orang lain). Ia boleh digunakan oleh pemilik tunggal, perkongsian dan perbadanan, dan mudah untuk menubuhkan dan mengekalkan. Pelan ini juga menawarkan kelonggaran yang sangat baik kerana ia boleh ditubuhkan dan dibiayai untuk tahun cukai terdahulu sehingga tarikh pulangan cukai perniagaan difailkan (termasuk pelanjutan pemfailan). (Untuk bacaan berkaitan, lihat: Faedah IRA Mudah .)

Semua sumbangan kepada SEP-IRA dibuat dibuat oleh majikan dan boleh ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan. Majikan boleh menyumbang sehingga 25% daripada pampasan pekerja, sehingga maksimum $ 53, 000 untuk 2015. Penarikan balik dari pelan boleh didapati pada bila-bila masa dan pada umumnya tertakluk kepada cukai pendapatan; penalti pengeluaran awal 10% boleh dikenakan sekiranya peserta pelan lebih muda dari 59½. SEP-IRA boleh dilancarkan ke akaun persaraan individu tradisional. (Untuk lebih, sila lihat: IRA Tradisional: Pengenalan .)

Satu kejelasan yang menjejaskan SEP-IRA untuk pemilik perniagaan dengan pekerja adalah bahawa perniagaan mesti menyumbangkan peratusan yang sama untuk semua pekerja ini boleh menjadi agak mahal. (Untuk lebih, lihat: SEP-IRAs: Caruman .)

Solo 401 (k)

Satu pelan solo 401 (k), yang juga dikenali sebagai pelan 401 (k) bertujuan untuk individu-individu yang bekerja sendiri dan pemilik perniagaan tanpa pekerja selain daripada pasangan perniagaan atau pasangan. Ia boleh digunakan oleh pemilik tunggal, perkongsian dan syarikat. Terdapat sedikit pentadbiran atau pentadbiran yang diperlukan, walaupun apabila aset pelan mencapai $ 250,000, pemilik perniagaan mesti memfailkan Borang 5500 dengan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (ini tidak sukar).(Untuk lebih lanjut, sila lihat: 401 (k) s: Adakah Mereka Berkelayakan? )

Sumbangan kedua-dua pekerja dan majikan boleh dibuat. Pekerja boleh menangguhkan gaji $ 18.000 untuk 2015 ($ 24,000 jika 50 atau lebih tua pada bila-bila masa sepanjang tahun), dan jumlah sumbangan maksimum bagi setiap pekerja ialah $ 53,000 ($ 59, 000 untuk 50 dan lebih tua). Di samping itu, majikan boleh membuat sumbangan perkongsian keuntungan, yang merupakan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak; penangguhan pekerja mengalir menerusi pulangan cukai individu. Jika dokumen pelan membenarkannya, pinjaman boleh diambil dari solat 401 (k). (Untuk maklumat lebih lanjut, lihat: Faedah Bebas 401 (k) s .)

Solo 401 (k) mestilah di tentukan pada akhir tahun kalendar untuk layak digunakan dalam semasa tahun, bermakna pelan itu mestilah ditubuhkan pada 31 Disember 2015, untuk layak mendapat caruman yang boleh ditolak bagi 2015. Sumbangan pekerja mesti dibuat menjelang akhir tahun kalendar, tetapi caruman majikan boleh ditangguhkan sehingga tarikh tahun sebelumnya pulangan cukai difailkan (termasuk pelanjutan). (Untuk lebih lanjut, lihat: 401 (k): Rancangan Persaraan Teratas untuk Pemilik Tunggal .)

Persamaan

Kedua-dua SEP-IRA dan pelan solo 401 (k) terbuka dan boleh didapati dari kebanyakan firma utama, termasuk Vanguard Group, Pelaburan Fidelity, Charles Schwab Corp (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44 69-0 29% Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6 ), T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc95. 03 + 0 49% Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6 ) dan lain-lain.

Kedua-dua rancangan ini menawarkan banyak kelonggaran dari segi jenis kenderaan pelaburan yang boleh digunakan, termasuk dana bersama, dana dagangan bursa, dana tertutup, saham individu dan bon. Setiap juga akan mempunyai beberapa pelaburan dan transaksi yang dilarang, dan anda harus berbincang dengan pentadbir untuk memastikan anda memahami peraturan. (Untuk lebih lanjut, lihat: 3 Peraturan Akaun Persaraan untuk Tahu .)

Perbezaan

Formula pembiayaan adalah perbezaan terbesar dalam kedua-dua perancangan.

Tahap sumbangan SEP-IRA adalah berdasarkan peratusan pendapatan pekerja sehingga maksimum 25% (20% secara fungsional untuk pemilik tunggal memfailkan Jadual C). Ini bermakna pekerja yang memperoleh $ 100, 000 boleh menyumbang $ 25, 000 kepada SEP-IRA untuk tahun ini; sekiranya pendapatan pekerja jatuh ke $ 30,000 pada tahun berikutnya, sumbangan yang dibenarkan juga akan turun - maksimum $ 7,500 untuk tahun ini.

The solo 401 (k) tahap sumbangan, sebaliknya, tidak terikat kepada pendapatan. Seorang pekerja boleh menyumbang sehingga $ 18, 000 (atau $ 24, 000 jika 50 atau lebih), tidak kira berapa banyak yang dia buat. Ini bermakna bahawa pekerja yang pendapatannya jatuh kepada $ 30, 000 boleh menunda lebih daripada dua kali ganda kepada solo 401 (k) kerana dia boleh ke SEP-IRA.

Dalam kebanyakan situasi, solo 401 (k) akan membolehkan sumbangan pekerja yang lebih tinggi - walaupun tanpa komponen perkongsian keuntungan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pemilik Perniagaan: Peraturan untuk Pelan Persaraan yang Layak .)

Dua Pilihan Besar

Rencana ini boleh menjadi alat yang hebat untuk klien yang bekerja sendiri penasihat kewangan.Sebagai contoh, katakan anda mempunyai seorang pelanggan yang belum memulakan apa-apa rancangan persaraan untuk dirinya sendiri dan menyedari bahawa dia berhutang lebih banyak dalam cukai untuk tahun sebelumnya daripada yang dijangkakan. Walaupun tahun kalendar berakhir, pelanggan masih boleh menubuhkan dan membiayai SEP-IRA sehingga tarikh pemungutan cukainya difailkan. Penubuhan pelan ini menyediakan potongan cukai tambahan dan memaksa klien mengambil langkah pertama untuk membiayai pelan persaraan perniagaan. Jika anda mempunyai pelanggan yang bekerja sendiri sebagai tambahan kepada pekerjaan tetap, sama ada pelan boleh menjadi cara untuk membolehkan mereka meletakkan sedikit lebih untuk persaraan dan menawarkan potongan cukai terhadap pendapatan penggajian diri ini. Pelan yang paling masuk akal akan berbeza-beza oleh pelanggan dan bergantung kepada faktor-faktor seperti berapa banyak yang mereka simpan dalam pelan persaraan yang ditaja oleh majikan mereka. Bagi golongan profesional yang bekerja sendiri seperti doktor dan peguam, solat 401 (k) boleh digabungkan dengan pelan pencen untuk membenarkan pelanggan menafsirkan banyak wang untuk bersara dan merealisasikan penjimatan cukai yang ketara. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Bagaimana Penasihat Dapat Mengetuk Niche Doktor

.)

Bottom Line Pemilik perniagaan kecil dan individu yang bekerja sendiri bertanggungjawab untuk membiayai persaraan mereka sendiri. SEP-IRA dan solo 401 (k) adalah dua alat yang hebat untuk membantu individu-individu ini mencapai matlamat ini. Sebagai penasihat kewangan mereka, anda boleh menambah nilai dengan membantu pelanggan-pelanggan ini melaksanakan pelan yang sesuai untuk keadaan mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: 10 Manfaat Cukai untuk Bekerja Sendiri

.)