Unit stok terhad (RSU) adalah satu bentuk pampasan berasaskan saham yang digunakan untuk memberi ganjaran kepada pekerja tertentu. RSU akan melengkapkan pada satu ketika pada masa akan datang dan, tidak seperti pilihan saham, akan mempunyai beberapa nilai apabila meletak hak melainkan saham syarikat yang mendasar menjadi tidak bernilai.

RSUs boleh menjadi sebahagian penting pakej pampasan klien anda. Sebagai penasihat kewangan, nasihat anda boleh membantu pelanggan mendapatkan sebahagian besar daripada bahagian pampasan ini. (Untuk bacaan yang berkaitan, sila lihat: Rahsia Gaji: Apa yang Dipertimbangkan Peningkatan Besar? )

Breaking Down RSUs

RSU adalah geran yang bernilai berdasarkan nilai stok syarikat. Tiada nilai kepada pekerja apabila dikeluarkan. RSU akan melengkapkan pada satu ketika pada masa akan datang berdasarkan masa berlalu atau mungkin pencapaian matlamat. Mereka kemudiannya diagihkan sebagai saham stok, tetapi boleh diedarkan sebagai wang tunai - walaupun ini kurang biasa.

Sehingga jaket RSU, mereka tidak lebih daripada janji yang tidak didanai untuk menerbitkan saham saham kepada penerima pada suatu masa nanti. Pemegang tidak mempunyai hak mengundi dan tidak menerima dividen yang dibayar sementara mereka memegang RSU. Sesetengah syarikat akan membayar dividen setara kepada RSU. Syarikat-syarikat boleh membiarkan dividen terakru dan menggunakan dana ini untuk menampung sebahagian cukai yang perlu dibayar pada peletakan hak.

Setelah mereka meletak jawatan dan saham diagihkan, penerima dikenakan cukai pada nilai saham pada masa peletakan hak. Mereka tertakluk kepada cukai pada kadar pendapatan biasa ditambah dengan kadar cukai pendapatan negara yang berkenaan. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Opsyen Saham Pekerja: Pengenalan. )

Terdapat empat perkara utama mengenai RSU yang penerima harus jelas:

• Apa yang menyebabkan RSU menjadi hak? Tempoh masa tertentu atau pencapaian sesuatu gol atau pencapaian pekerja.
• Apa yang berlaku kepada RSU sekiranya peristiwa tertentu seperti penamatan, persaraan atau kematian pekerja berlaku?
• Apa yang berlaku kepada RSU sekiranya terdapat perubahan dalam kawalan syarikat?
• Bagaimanakah cukai ditahan apabila rompakan RSU?

Apa yang Harus Dilakukan Dengan RSU

Sesetengah syarikat mungkin telah membuat pengaturan bagi pekerja untuk dapat menerima pengagihan tanpa tunai di mana mereka akan mempunyai saham yang cukup ditahan untuk membayar cukai yang perlu dibayar. Tiada keuntungan cukai keuntungan keutamaan modal pada peletakan hak. Dengan tidak ada peluang untuk mendapatkan cukai keuntungan keuntungan istimewa dari memegang saham selama setahun, tidak ada yang menghalang anda menjual beberapa atau semua saham jika anda inginkan.

Jadi, adakah anda menyimpan saham atau menjual beberapa atau kesemuanya? Seperti kebanyakan soalan-soalan seperti itu, jawapannya bergantung kepada setiap individu dan situasi unik.

Sekiranya dilantik, RSU adalah sama seperti saham syarikat lain. Pelanggan harus mengambil kira semua saham syarikat lain yang disimpan dalam akaun kena cukai dan persaraan. Sekiranya stok majikan adalah seorang pelaku yang mantap, pekerja itu mungkin tergoda untuk memegang stok - bagaimanapun, tidak ada kos untuk mendapatkan saham itu. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Apa Peraturan SEC untuk Mengeksekusi Pilihan Saham? )

Satu lagi cara untuk melihat ini: Keputusan untuk memegang saham-saham selepas peletakan hak adalah keputusan untuk membeli saham syarikat anda pada harga pada hari itu. Sekiranya sahamnya sangat dihargai, ini seperti membeli di bahagian atas pasaran dan berharap saham-saham itu terus menghargai.

Ingat bahawa RSU adalah sebahagian daripada pampasan anda dan harus diperlakukan demikian. Anda bekerja keras dan memperolehnya. Gunakan wang dengan bijak.

Percubaan Kepelbagaian

Tidak ada peraturan yang keras dan cepat mengenai peruntukan, tetapi banyak penasihat kewangan berhati-hati terhadap memegang lebih dari 10% portofolio anda dalam stok syarikat. Mana-mana pegangan saham tertumpu berisiko, tetapi apabila saham syarikat anda sendiri, anda akan menghadapi risiko tinggi jika syarikat jatuh pada masa-masa sukar.

Jika anda kehilangan pekerjaan anda, ia boleh mengakibatkan nilai stok dari RSU dan mana-mana saham lain yang menjatuhkan nilai. Ini adalah hit kewangan yang sengit.

Penasihat kewangan yang bekerja dengan pelanggan yang menerima sebahagian daripada pampasan mereka sebagai RSU harus memberi nasihat kepada klien mengenai penggunaan saham terbaik. Adalah bijak untuk memikirkan RSU sebagai bonus tunai; keputusannya sama ada untuk "membeli" saham syarikat atau melabur di tempat lain untuk mempelbagaikannya. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Penny Stocks vs. Options: Yang Better to Trade? )

Perkara-perkara Yang Perlu Dipertimbangkan

Apa yang berlaku jika pelanggan anda menerima tawaran kerja dengan pesaing sebelum peletakan beberapa atau semua RSUnya? Anda boleh membantu klien anda meletakkan nilai pada RSU yang akan hilang, yang kemudiannya boleh digunakan sebagai sebahagian daripada rundingan pampasan antara klien dan majikan yang berpotensi.

Sekiranya terdapat RSUs yang tidak diternakan secara signifikan, ia juga mungkin memerlukan klien anda untuk tinggal dengan majikannya yang sedia ada sehingga mereka diberi hak.

Jika pekerjaan klien anda dengan syarikat ditamatkan secara sukarela, kemungkinan besar, mana-mana RSU yang tidak ditanam akan dilucuthakkan. Walau bagaimanapun, firma itu mungkin mempunyai perjanjian pekerjaan atau perkiraan lain yang menentukan rawatan RSU. Ini adalah satu lagi perkara penting yang pelanggan anda harus dipaku.

Semasa bersara, mana-mana RSU yang dikehendaki adalah seperti yang anda kehendaki. Sekiranya anda mempunyai RSU yang tidak ditanam, ia akan bergantung kepada pelan dan dasar syarikat. Sekiranya anda kehilangan RSU dengan nilai yang signifikan, ia mungkin membayar untuk anda terus bekerja sehingga rompi RSU.

Kematian atau Ketidakupayaan

Kebanyakan rancangan syarikat akan berbeza dengan apa yang berlaku kepada RSU dalam kes kematian atau ketidakupayaan. Jangan hanya menganggap bahawa rawatan manfaat dan pampasan lain sekiranya kecacatan terpakai kepada RSU dan pampasan berasaskan saham lain.(Untuk pembacaan yang berkaitan, sila lihat: 5 Cara Menjadi Tidak Boleh Digantikan di Tempat Kerja. )

Peluang Perancangan

RSU dan pampasan berasaskan saham lain boleh menjadi tambahan yang bagus kepada pakej pampasan keseluruhan pelanggan anda dan boleh menjadi cara baginya untuk membina kekayaan yang besar. Penasihat kewangan yang berpengetahuan dalam bidang ini boleh menawarkan nasihat yang mantap.

Walaupun kaedah percukaian adalah apa yang berlaku, jika pelanggan bersedia untuk diberi hak dalam jumlah besar saham dalam tahun tertentu, penasihat itu dapat membantu dia menahan pendapatannya yang lain serendah mungkin untuk meminimumkan kesan cukai. Penasihat mungkin juga mengarahkannya untuk memotong apa-apa potongan dari tahun sebelumnya atau masa depan ke dalam tahun peletakan, contohnya.

Selain itu, penasihat kewangan harus memberi nasihat kepada pelanggan tentang penggunaan saham yang terbaik yang diterima. Jika stok tambahan membawa peratusan stok syarikat dalam portfolio seseorang ke tahap yang berlebihan, adalah wajar untuk mendorong pelanggan untuk menjual saham dan mempelbagaikan asetnya.

Talian Bawah

RSUs boleh menjadi komponen penting dalam pakej pampasan keseluruhan klien. Penasihat kewangan boleh memberikan nasihat yang sangat diperlukan tentang cara terbaik menangani apa yang pada dasarnya merupakan pembayaran bonus. (Untuk bacaan berkaitan, lihat: Adakah Anda Perlu Pengurusan Kekayaan? )