Walaupun pelan pampasan tertangguh tidak sah (NQDC) membolehkan anda menyimpan jumlah tanpa had untuk persaraan, mereka juga mempunyai beberapa kelemahan yang serius. Selain menghendaki pengedaran pendapatan yang dijadualkan lebih awal daripada masa, pelan pampasan tertunda tidak membenarkan akses awal ke akaun anda dalam keadaan apa pun, walaupun anda memerlukan dana tersebut untuk kecemasan.

Simpanan tidak terhad dan Manfaat Cukai

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mengenakan batasan ketat ke atas jumlah wang yang anda sumbangkan kepada pelan simpanan persaraan yang berkelayakan. Pelan pampasan tertunda tidak mempunyai had yang dikenakan oleh IRS. Walaupun majikan boleh menentukan had sumbangan berdasarkan pampasan anda, tidak ada sekatan sumbangan yang dimandatkan secara federal. Jika anda seorang pekerja yang sangat berpolihan, anda boleh memaksimumkan sumbangan kepada 401 (k) anda dan kemudian terus membina simpanan persaraan anda melalui pelan NQDC tanpa batasan.

Keupayaan untuk menangguhkan apa-apa jumlah pampasan juga mengurangkan pendapatan bercukai tahunan anda. Ini boleh pula meletakkan anda dalam kurungan cukai yang lebih rendah, seterusnya mengurangkan liabiliti cukai anda setiap tahun. Walau bagaimanapun, pampasan tertunda masih tertakluk kepada cukai FICA dan FUTA pada tahun ia diperolehi.

Tiada Sekatan ERISA

Oleh kerana rancangan NQDC tidak dilindungi di bawah Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA), mereka menawarkan lebih banyak kelonggaran untuk majikan dan pekerja. Tidak seperti rancangan ERISA, majikan boleh memilih untuk menawarkan pelan NQDC hanya kepada pekerja utama yang paling mungkin menggunakan dan memanfaatkannya. Ini sangat mengurangkan kos pentadbiran dan operasi yang dilakukan oleh pelan tersebut.

Opsyen Pelaburan

Banyak rancangan NQDC menawarkan pilihan pelaburan yang serupa dengan rancangan 401 (k), seperti dana bersama dan pilihan saham. Rencana NQDC bukan sekadar akaun deposit mewah untuk penggelek tinggi. Sebaliknya, mereka membolehkan anda mengembangkan kekayaan anda dari semasa ke semasa. Walau bagaimanapun, anda boleh melabur pada skala yang lebih besar kerana sumbangan anda tidak terhad, meningkatkan potensi keuntungan yang lebih besar.

Jadual Pengedaran Ketat

Tidak seperti 401 (k), anda mesti menjadualkan pengagihan dari pelan NQDC terlebih dahulu. Daripada dapat menarik balik dana pada masa akan datang selepas bersara, anda mesti memilih tarikh pengedaran pada suatu masa yang akan datang. Anda mesti mengambil pengagihan pada tarikh yang ditetapkan, tanpa mengira sama ada anda memerlukan dana atau bagaimana pasaran lakukan. Ini bermakna pendapatan bercukai anda untuk tahun ini meningkat, dan masa pengedaran mungkin bermakna bahawa aset dalam portfolio pelaburan anda telah dibubarkan pada kerugian.

Anda boleh menangguhkan pengedaran, tetapi anda mesti memberikan notis satu tahun lebih awal dan pengedaran harus ditangguhkan oleh sekurang-kurangnya lima tahun tambahan.

Tiada Pemberhentian Pengeluaran Awal

Walaupun tidak digalakkan, pekerja yang menyumbangkan 401 (k) atau pelan yang layak dibenarkan secara sah untuk menarik balik dana pada bila-bila masa. Walaupun pengedaran yang diambil sebelum usia tertentu boleh dikenakan penalti cukai, tidak ada yang menghalang anda mengakses dana dalam keadaan kecemasan. Di samping itu, kebanyakan rancangan menyediakan sejumlah penarikan awal penalti jika anda dapat membuktikan kesulitan kewangan.

Rancangan NQDC, sebaliknya, tidak mempunyai peruntukan sedemikian. Anda mesti mengeluarkan dana mengikut jadual edaran dan tidak lebih awal. Dana yang menyumbang kepada pelan NQDC tidak dapat diakses sebelum tarikh pengagihan yang ditetapkan, walaupun anda mempunyai keperluan kewangan kecemasan yang anda tidak dapat bertemu dengan cara lain.

Tiada Perlindungan ERISA

Oleh kerana rancangan NQDC tidak dilindungi di bawah ERISA, mereka tidak mendapat perlindungan yang sama dari pemiutang sebagai pelan persaraan yang lain. Malah, sebagai peserta pelan, anda sebenarnya tidak mempunyai akaun apa-apa jenis, kerana majikan anda hanya mengurangkan pampasan anda dengan jumlah penangguhan dan bukannya mendepositkan dana ke dalam akaun yang dipegang dengan institusi kewangan. Jumlah penangguhan pekerja mewakili liabiliti pada kunci kira-kira majikan, pada dasarnya membuat pelan NQDC pinjaman tidak bercagar antara pekerja pinjaman dan majikan peminjam.

Jika anda telah menyumbang kepada pelan NQDC yang tidak dibiayai (yang merupakan jenis yang paling biasa), anda mesti bergantung pada janji majikan untuk membayar pada masa hadapan mengikut jadual pengedaran. Jika majikan jatuh pada masa-masa sukar dan mesti membayar hutang, dana yang mungkin telah digunakan untuk membayar pengagihan pekerja anda boleh dituntut oleh pemiutang. Pelan NQDC yang dibiayai menawarkan lebih banyak perlindungan untuk sumbangan pekerja, tetapi penangguhan biasanya dikenakan cukai pada tahun yang mereka hasilkan, membatalkan manfaat cukai yang disediakan oleh rancangan yang tidak dibiayai.