Jawapannya mungkin berbeza-beza bergantung kepada penyedia pelan dan peruntukan dokumen pelan. Untuk pertanyaan yang berkaitan dengan isu tertentu, majikan hendaklah berunding dengan peguam ERISA, yang akan dapat membuat cadangan yang sesuai. Seorang peguam ERISA boleh mempertimbangkan kes-kes, seperti yang melibatkan Enron, semasa membuat keputusan.
Tambahan pula, respons kami bergantung kepada sama ada anda adalah pemilik perniagaan. Jika anda bukan pemilik perniagaan dan anda bertanya dari perspektif pekerja, pilihan pemegang amanah biasanya tidak akan menjejaskan hasil akhirnya transaksi anda.
Jika anda adalah pemilik perniagaan yang menjadi pemegang amanah, maka semua fungsi dan kuasa pemegang amanah adalah tanggungjawab syarikat. Syarikat anda mungkin perlu menilai kelayakan kakitangannya untuk menentukan sama ada mereka layak untuk mengendalikan kewajipan pemegang amanah. Sekiranya mereka tidak layak, syarikat perlu memastikan kakitangan menerima latihan yang mencukupi dan berterusan atau mengupah pekerja yang sudah berkelayakan. Tanggungjawab Fiduciary adalah perniagaan yang serius, dan fidusia tidak dapat merayu ketidaktahuan, karena ketidaktahuan bukan alasan untuk kurangnya pengetahuan tentang hukum.
Sekiranya pembekal pelan adalah pemegang amanah, majikan dan pembekal pelan akan menentukan sama ada pembekal pelan adalah pemegang amanah yang diarahkan atau budi bicara. Sebagai pemegang amanah budi bicara, penyedia pelan akan mempunyai tanggungjawab fidusiari untuk merancang pelaburan dan juga mengambil alih tugas pemegang amanah yang diarahkan. Jika pembekal pelan adalah pemegang amanah yang diarahkan, pembekal pelan dibenarkan untuk melaksanakan fungsi pemegang amanah tanpa menerima arahan daripada majikan. Liabiliti pemegang amanah yang diarahkan secara amnya terhad kepada menentukan arahan majikan berada dalam keadaan yang baik seperti yang ditentukan oleh rancangan dan peraturan yang mentadbir.
Majikan yang tidak mempunyai kakitangan yang diperlukan untuk menjalankan tanggungjawab pemegang amanah mungkin mendapati ia bermanfaat untuk menggunakan penyedia pelan atau pihak lain sebagai pemegang amanah pelan. Majikan yang mempunyai kakitangan yang mencukupi mungkin ingin menjalankan analisis untuk menentukan sama ada kosnya lebih berkesan untuk menanam tanggungjawab pemegang amanah.
Majikan yang memilih untuk membuat penyedia rancangan pemegang amanah harus membuat pemeriksaan berkala untuk memastikan kakitangan pembekal rancangan terlatih secukupnya untuk mengendalikan tugas yang diberikan kepada pemegang amanah.
Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby
(Hubungi Denise)
Syarikat lama saya menawarkan pelan 401 (k) dan majikan baru saya hanya menawarkan pelan 403 (b). Bolehkah saya menggulung wang dalam rancangan 401 (k) ke rancangan 403 (b) baru ini?
Ia bergantung. Walaupun peraturan membenarkan peralihan aset di antara rancangan 401 (k) dan 403 (b) rancangan, majikan tidak dikehendaki membenarkan pelarasan ke dalam pelan yang mereka simpan. Oleh itu, pelan penerima (atau majikan yang menaja / mengekalkan pelan) akhirnya memutuskan jika ia akan menerima sumbangan rollover daripada 401 (k) atau rancangan lain.
Saya mempunyai perniagaan kecil (LLC), yang saya beroperasi separuh masa. Saya juga bekerja sepenuh masa untuk sebuah syarikat dan saya mendaftar dalam rancangan 401 (k). Adakah saya masih layak untuk membuat sumbangan kepada individu 401 (k) daripada pendapatan saya di separuh masa LLC?
Selagi anda tidak memiliki pemilikan dalam syarikat yang anda bekerja sepenuh masa dan satu-satunya hubungan yang anda miliki dengan syarikat tersebut adalah sebagai pekerja, anda boleh menubuhkan 401 (k) bebas untuk liabiliti terhad anda syarikat (LLC) dan membiayai pelan daripada pendapatan yang anda terima daripada syarikat.
Saya bekerja untuk sebuah universiti, dan saya mempunyai 403 (b) dengan TIAA-CREF. Tetapi TIAA-CREF mengatakan saya tidak boleh memindahkan wang kepada pembekal lain. Bolehkah saya menghalang saya daripada memindahkan wang saya kepada pelaburan yang lebih baik?
Ia bergantung. IRS membenarkan pemindahan aset antara 403 (b) pembekal; Walau bagaimanapun, majikan dan 403 (b) pembekal tidak dikehendaki untuk membenarkan pemindahan tersebut. Secara umumnya, pemindahan hanya dibenarkan jika akaun 403 (b) yang baru (di mana aset dipindahkan) adalah tertakluk kepada peraturan pengedaran yang sama (atau lebih ketat) yang dikenakan ke akaun 403 (b) yang asetnya dipindahkan.