Sekali musim cukai berakhir, itu tidak bererti peluang untuk membuat penukaran minit terakhir kepada penukaran Roth IRA atau perubahan sumbangan telah berlalu. Oleh kerana penukaran dan sumbangan boleh memberi impak besar kepada kekayaan jangka panjang dan jangka pendek, penasihat kewangan dan pembayar cukai mungkin ingin menyemak semula nombor mereka sebelum tarikh akhir akhir, biasanya pada pertengahan Oktober. Kehilangan tarikh Oktober akan memerlukan surat persendirian sulit untuk mendapatkan keputusan dari Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri untuk membalikkan kesilapan itu. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kesalahan? Bagaimana Mengemudi Pulangan Cukai Dipinda .)

Skenario Biasa

Kesilapan yang paling biasa adalah overfunding IRA Roth dengan melebihi had pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan. Jika tidak diperbetulkan, pembayar cukai boleh dikenakan penalti sebanyak 6%; ini boleh membuktikan agak mahal, bergantung kepada jumlah modal yang dilaburkan. Penasihat kewangan boleh memberi makna sumbangan dengan memfailkan Borang 1040X (serta sebarang pemfailan negeri) dan meminta pemindahan dari IRA Roth. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pendapatan Kasar vs. Pendapatan Kasar yang Diselaraskan berbanding Pendapatan Kasar yang Diselaraskan .)

Dalam kes di mana seseorang bermaksud menyumbang kepada IRA Roth dan bukannya IRA tradisional, pendekatannya adalah sama: Sumbangan dapat dicirikan semula kepada IRS dan IRA tradisional. Sekiranya pembayar cukai gagal memaksimumkan sumbangan Roth IRA pada tahun tertentu dan kesilapan itu tidak disedari sehingga selepas Borang 1040X telah difailkan, pembayar cukai mungkin dikenakan cukai tambahan atas sumbangan Roth IRA kepada IRS. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Dokumen Cukai Anda Perlu Selalu Simpan .)

Perubahan terbesar diperlukan apabila membalikkan atau membatalkan penukaran Roth IRA, yang boleh memberi kesan yang signifikan ke atas garisan pembayar cukai. Sering kali, individu mungkin ingin membatalkan penukaran jika dia menyedari kehilangan besar pada nilai akaunnya. A Roth IRA akan mewajibkan individu membayar cukai ke atas jumlah keseluruhan, sementara IRA tradisional akan membenarkan dia membayar cukai hanya dengan apa yang tersimpan di dalam akaun.

Penetapan Surat Persendirian Penasihat kewangan dan pembayar cukai yang terlepas batas akhir pertengahan Oktober boleh meminta keputusan surat pribadi dari IRS untuk menyelesaikan masalah ini. Walaupun IRS tidak dikehendaki memberi permintaan sedemikian dalam semua kes, agensi itu cenderung berbuat demikian apabila terdapat kesesakan penjaga atau penasihat; alasan "Saya terlupa" jarang bekerja. (Untuk maklumat lebih lanjut, lihat:

Pulangan Cukai Tidak Ketara, Sekarang Apa?

) Resolusi keputusan surat peribadi boleh mengambil masa mana saja dari enam bulan hingga setahun dan boleh dikenakan biaya antara $ 500 dan $ 10,000, bergantung kepada isu , menurut Bankrate.Dan sementara mungkin bagi individu untuk meminta surat peribadi yang berkuasa sendiri, kebanyakan pakar mengesyorkan mereka merujuk seorang profesional cukai ketika berurusan dengan IRS karena biaya kesalahan. Kos penukaran yang tidak dijawab dalam julat $ 4.000, dengan beberapa anggaran. (Untuk lebih lanjut, lihat: Matematik Cukai Mudah Roti Penukaran

.) Peraturan surat persendirian harus menjadi pilihan terakhir kerana kos dan masa yang terlibat. Sebaliknya, penasihat kewangan perlu menandakan kalendar mereka dan mengadakan perbincangan dengan klien dengan baik sebelum pertengahan Oktober untuk menampung penangguhan pada bahagian pelanggan. Ini adalah cara terbaik untuk memastikan tarikh akhir dipenuhi; jika ia terlepas, keputusan surat persendirian adalah remedi yang mahal yang boleh mencerminkan buruk kepada penasihat. (Untuk bacaan yang berkaitan, sila lihat: Penasihat: Hindari Kesalahan Umum ini

.) Bottom Line Walaupun hari cukai telah datang dan hilang, kesilapan masih boleh diperbetulkan pada pertengahan Oktober. Penasihat kewangan mungkin ingin menyemak semula kertas kerja klien untuk memastikan bahawa setiap penukaran IRA dibuat tepat pada waktunya dan sumbangan dibuat dengan betul. Kegagalan untuk menangani kebimbangan dengan betul pada tarikh Oktober boleh memaksa para penasihat dan pelanggan mereka untuk meminta keputusan surat peribadi dari IRS, pendekatan yang memakan masa dan mahal yang boleh merosakkan hubungan penasihat-klien. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Buat 5 Resolusi Cukai ini untuk 15 April Berikutnya

.)