SEP-IRA sudah mati. Sekurang-kurangnya ia sepatutnya untuk setiap pemilik tunggal yang mencari kenderaan persaraan yang terbaik. Terdapat sangat sedikit slam di industri ini, tetapi memilih 401 (K) yang Bebas (juga dikenali sebagai 401 (k) atau solo-401 (k)) di atas SEP IRA adalah salah satu daripada mereka. Jika anda seorang pemilik tunggal dan anda ingin memaksimumkan sumbangan persaraan dengan kos yang paling rendah dan kelenturan yang paling tinggi, lihat lima sebab mengapa Individu 401 (K) mungkin sesuai untuk anda. (Untuk bacaan latar belakang, lihat 401 (k) Rencana Untuk Pemilik Perniagaan Kecil .)

Kelebihan No. 1: Caruman Pretax Maksimum Kelebihan Individu 401 (K) adalah bahawa sumbangan pretax maksimum lebih tinggi pada setiap peringkat pendapatan bersih sebelum potongan pelan yang layak untuk Individu 401 (K) daripada IRA SEP. Rajah 1 menunjukkan sumbangan maksimum pada tahap pendapatan yang berbeza-beza dan menggambarkan bahawa perbezaan antara kedua-duanya boleh agak besar.

Rajah 1

Sebagai contoh, pada $ 50,000 pendapatan bersih, individu boleh menyumbang sehingga $ 31, 293 kepada Individu 401 (K) manakala SEP IRA $ 9, 293. Itu adalah perbezaan $ 22,000 yang memihak kepada Individu 401 (K). Rajah 2 menunjukkan bahawa sumbangan maksimum 401 (K) Individu melebihi nilai untuk SEP IRA sehingga pendapatan bersih melepasi $ 175, 000. Pada ketika itu, perbezaan ini berkurang tetapi masih memihak kepada Individu 401 (K) sebanyak $ 5, 500 pada jumlah maksimum yang dibenarkan. Ini kerana Individu 401 (K) mempunyai peruntukan tangkapan untuk individu melebihi 50 manakala IRA SEP tidak.

Pendapatan Bersih Sebelum Potongan Pelan Berkelayakan	Sumbangan Maksimum 401 (k) Sumbangan	Sumbangan SEP IRA Maksima	401 (k) - SEP IRA < $ 31,293
$ 9, 293	$ 22, 000	$ 75, 000	$ 35, 940
$ 13, 940	$ 40, 587	$ 18, 587	$ 22, 000
$ 125, 000	$ 45, 340	$ 23, 340	273
$ 28, 273	$ 22, 000	$ 175, 000	$ 54, 500
$ 33, 207	$ 21,293 < $ 38, 140	$ 16, 360	$ 225, 000
$ 54, 500	$ 43, 073	$ 11,427	$ 250,000 < $ 48, 006
$ 6, 494	$ 275, 000	$ 54, 500	$ 49,000
$ 5, 500	$ 300,000 < 000	$ 5, 500	Rajah 2
The Independent 401 (k) mengalahkan IRA SEP untuk sumbangan pelan maksimum tidak kira apa pendapatan bersih. Bagi pemilik tunggal yang tinggal di negara-negara cukai pendapatan tinggi dan bagi mereka yang mempunyai sumber pendapatan luar tambahan, perbezaan ini boleh menjadi perbezaan di antara bayaran balik dan bil pada masa cukai. Anda juga harus ingat bahawa perbezaan ini akan berlaku setiap tahun sehingga dapat bererti perbezaan antara ratusan ribu dolar dalam pelan persaraan anda sepanjang karier anda.	Kelebihan No 2: Sumbangan Adalah Discretionary dan Pinjaman Dibenarkan	401 (k) sumbangan bebas tidak wajib setiap tahun. Ini membolehkan pemilik tunggal menguruskan aliran tunai mereka dan menyumbang jumlah maksimum dalam tahun-tahun yang baik sambil menyumbang kurang atau tidak sama sekali sekiranya perniagaan mengambil giliran yang lebih teruk. Di samping itu, pemilik boleh mengambil pinjaman sehingga $ 50, 000 atau 50% daripada nilai manfaat dalam pelan, yang mana lebih rendah.	Walaupun IRA SEP tidak mempunyai sumbangan mandatori, ia tidak mempunyai peruntukan pinjaman sedemikian. Keupayaan untuk mengambil pinjaman bebas cukai dari Individu 401 (K) anda dalam kes-kes kecemasan tidak boleh dibuang sebagai remeh, sebagai pemilik tunggal sering mempunyai pendapatan yang sangat berubah-ubah dari tahun ke tahun. (Untuk maklumat lebih lanjut mengenai pilihan ini, baca
Kadang-kadang Ia Membayar Untuk Meminjam dari 401 (k)	dan	8 Sebab Anda Tidak Meminjam Dari 401 (k)	. No. 3: Kemudahan, Kos Rendah dan Fleksibiliti
Kedua-dua Individu 401 (K) dan SEP IRA mudah dibuka dan dikelola. Sekiranya dibuka pada broker diskaun, ada kemungkinan untuk tidak mempunyai kos selain dari perdagangan. Kedua-duanya sangat fleksibel apabila melabur. Di samping itu, pada 2010, bukan individu 401 (k) atau SEP IRA menghendaki anda memfailkan Borang 5500 dengan Perkhidmatan Hasil Dalaman dengan syarat pelan anda mengandungi kurang daripada $ 250,000 aset.	Kelebihan No 4: Strategi Penukaran Roth	Satu lagi kelebihan yang ketara dari Individu 401 (K) adalah bahawa tidak seperti IRA SEP, tidak dipertimbangkan ketika menilai kos pro rata untuk penukaran Roth. Mari lihat contoh.	Anggap bahawa anda mempunyai SEP IRA dengan $ 100, 000 dan satu lagi IRA tradisional dengan $ 75, 000, $ 30, 000 yang merupakan sumbangan tidak boleh ditolak. Jika anda menukarkan IRA tradisional total anda bernilai $ 75, 000, anda hanya dapat mengecualikan kira-kira 17% ($ 30, 000 / $ 175, 000) dari penukaran daripada pendapatan biasa. Mengapa? Kerana IRS mengharuskan anda untuk memprogramkan sumbangan tidak boleh ditolak di seluruh baki IRA anda termasuk IRA SEP.

Sekarang, katakan bahawa bukan SEP IRA anda mempunyai Individu 401 (K) dengan $ 100, 000 dan anda masih mempunyai IRA tradisional dengan $ 75, 000, $ 30, 000 yang merupakan sumbangan tidak boleh ditolak. Sekiranya anda menukarkan IRA jumlah keseluruhan anda bernilai $ 75, 000, anda boleh mengecualikan 40% ($ 30, 000 / $ 75,000) dari penukaran daripada pendapatan biasa kerana Individu 401 (K) tidak termasuk dalam pro rata pengiraan. Dalam kedua-dua keadaan, anda menukar $ 75, 000 kepada Roth IRA, tetapi dengan Individu 401 (K) anda membayar kurang dalam cukai hari ini kerana anda hanya mengenali $ 45, 000 ($ 75, 000 * (1-040) berbanding contoh dengan IRA SEP di mana anda akan mengenali $ 62, 250 ($ 75, 000 * (1-0.17)) dalam pendapatan bercukai.

Jika anda mahu, anda boleh mengambil langkah ini lebih jauh dan memindahkan semua wang pretasi dari IRA tradisional kepada Individu 401 (K). Kemudian anda akan mempunyai $ 145, 000 dalam individu 401 (K) dan $ 30, 000 dalam IRA tradisional anda yang 100% akan sumbangan tidak boleh ditolak.Dalam kes ini, kemungkinan untuk kemudian menukar IRA tradisional $ 30,000 dan tidak termasuk 100% daripada penukaran daripada pendapatan biasa, menjadikan ini penukaran Roth pada dasarnya bebas cukai. (Untuk maklumat lebih lanjut, lihat

Matematik Cukai Ringkas Penukaran Roth .)

Kelebihan No 5: Roth Individual 401 (K) Jika anda berada dalam kurungan cukai yang rendah hari ini dan lebih memilih untuk membayar cukai tetapi masih berminat untuk memaksimumkan simpanan persaraan anda, anda boleh memilih untuk mempunyai bahagian gaji pekerja yang menyumbang selepas cukai ke dalam Roth Individual 401 (K) manakala caruman majikan menyumbang sebelum cukai sebagai Individu tradisional 401 (K). IRA SEP tidak mempunyai pilihan sedemikian. Garis Bawah Dalam banyak kes, Individu 401 (K) adalah alternatif yang lebih baik untuk SEP IRA untuk pemilik tunggal. Jika anda membuat sumbangan kepada SEP IRA, anda harus tahu bahawa tarikh akhir untuk membuka Individu 401 (K) ialah 31 Disember, berbanding dengan pemfailan cukai untuk SEP IRA. Sekiranya anda seorang pemilik tunggal, pertimbangkan untuk membuka Individu 401 (K) hari ini.