Panduan terbaru yang dikeluarkan oleh IRS dan Jabatan Perbendaharaan adalah Keputusan Hasil 2002-62. Terdapat beberapa perselisihan dalam bidang tentang definisi akaun kerana ia berkaitan dengan "perubahan kepada baki akaun" dalam keputusan ini dan kedua-dua pihak membuat argumen yang meyakinkan.
Argumen A: Satu sisi hujah ialah anda boleh memindahkan sebahagian daripada baki akaun anda ke akaun lain, dengan syarat jumlah yang dipindahkan tidak ditambahkan ke IRA yang sudah mempunyai aset. Menurut hujah ini, jenis pemindahan ini boleh diterima, dengan syarat keperluan berikut dipenuhi:
|
Individu tidak perlu mengehadkan pengiraan SEPPnya kepada satu IRA. Malah, banyak individu termasuk baki lebih daripada satu IRA dalam pengiraan SEPP. Walaupun individu mungkin dapat mengenal pasti aset oleh nombor akaun yang berbeza, ramai berpendapat bahawa ini ditakrifkan sebagai satu akaun, terutamanya jika mereka semua ditubuhkan di bawah satu perjanjian pakai IRA.
Argumen B: Sisi lain dari hujah memegang takrif tradisional suatu akaun, yang menyatakan bahawa jika anda mempunyai nombor akaun dari mana anda menerima SEPP, anda tidak boleh memindahkan sebahagian daripada baki nombor akaun itu ke akaun persaraan lain dengan nombor identifikasi yang berbeza. Ini seolah-olah memenuhi definisi seperti yang diperuntukkan dalam Keputusan Hasil 2002-62, tetapi persoalannya menjadi sama ada Perbendaharaan dan IRS meletakkan batasan seperti keupayaan individu untuk mempelbagaikan pelaburannya.
Kedua-dua belah hujah masuk akal. Walau bagaimanapun, sementara Argumen B seolah-olah mengambil makna literal Keputusan Berasaskan 2002-62, pemisahan IRA tidak boleh dianggap sebagai pengubahsuaian, dengan syarat aset SEPP IRA tidak dipenuhi dengan aset IRA yang lain. Pasti, anda mungkin mahu mempertimbangkan untuk mendapatkan surat persendirian (PLR) daripada IRS jika aset tersebut mempunyai nilai yang signifikan. Atau anda mungkin mahu pergi bersama-sama dengan apa-apa cadangan dari profesional cukai anda sendiri.
Anda, bagaimanapun, dibenarkan memindahkan baki IRA penuh , dengan syarat aset tersebut dipindahkan ke IRA yang tidak mempunyai aset lain dan anda meneruskan SEPP dari IRA baru.
Untuk bacaan selanjutnya, lihat Aset Pelan Bergerak: Bagaimana Mengelakkan Kesilapan , Mengalihkan Aset Rancangan Anda? dan Kaedah-Kaedah Mengenai Pembayaran Secara Berkala Secara Sebenarnya (SEPP) .
Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Saya 59 (bukan 59. 5) dan suami saya adalah 65. Kami telah mengambil bahagian dalam IRA MUDAH dengan syarikat kami selama lebih daripada dua tahun. Bolehkah kita menukarkan IRA SIMPLE ke Roth IRA? Jika kita boleh menukar, adakah kita perlu membayar cukai ke atas IRA SIMPLE yang diletakkan di Roth? Adakah t
Dalam tempoh dua tahun pertama selepas IRA SEDERHANA ditubuhkan, aset yang dipegang di IRA SIMPLE tidak boleh dipindahkan atau dilancarkan ke pelan persaraan yang lain. Oleh kerana anda telah memenuhi keperluan dua tahun, aset IRA SIMPLE anda boleh ditukar kepada IRA Roth.
Saya mempunyai beberapa CD dalam IRA saya dengan tempoh matang yang berbeza. Bolehkah saya menggulung mereka ke institusi lain dengan kadar yang lebih baik apabila mereka matang?
Batasan pada rollovers terpakai atas dasar IRA. Umumnya, jika IRA terlibat dalam peralihan IRA-ke-IRA, ia tidak boleh terlibat dalam peralihan IRA-to-IRA yang lain dalam tempoh 12 bulan akan datang. Walau bagaimanapun, ini tidak menghalang IRA daripada dipindahkan ke IRA lain sebagai pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah.
Saya bekerja untuk sebuah universiti, dan saya mempunyai 403 (b) dengan TIAA-CREF. Tetapi TIAA-CREF mengatakan saya tidak boleh memindahkan wang kepada pembekal lain. Bolehkah saya menghalang saya daripada memindahkan wang saya kepada pelaburan yang lebih baik?
Ia bergantung. IRS membenarkan pemindahan aset antara 403 (b) pembekal; Walau bagaimanapun, majikan dan 403 (b) pembekal tidak dikehendaki untuk membenarkan pemindahan tersebut. Secara umumnya, pemindahan hanya dibenarkan jika akaun 403 (b) yang baru (di mana aset dipindahkan) adalah tertakluk kepada peraturan pengedaran yang sama (atau lebih ketat) yang dikenakan ke akaun 403 (b) yang asetnya dipindahkan.