Pada akhir tahun ini, adalah idea yang baik untuk mengkaji semula akaun yang boleh dikenakan cukai pelanggan anda untuk sebarang kerugian modal. Ini bukan secara automatik untuk mengatakan bahawa semua kerugian harus diambil secara buta, tetapi kerugian ini boleh menjadi alat perancangan dalam menguruskan portfolio pelanggan anda dan keadaan kewangan dan kewangan keseluruhan mereka.

Jumlah Keuntungan dan Kerugian

Adalah idea yang baik untuk mengesan keuntungan dan kerugian kena cukai pelanggan atas pegangan seperti saham individu, dana tukaran bursa (ETF) dan dana bersama. Seterusnya menentukan yang keuntungan dan kerugian adalah jangka panjang dan jangka pendek kerana terdapat peraturan mengenai memadankan mereka dan membawa kerugian yang tidak digunakan ke hadapan untuk tahun-tahun berikutnya. Dalam proses ini, jangan lupa tentang apa-apa pengagihan keuntungan modal daripada dana bersama atau ETF. Sering kali, anda boleh pergi ke laman web firma untuk mendapatkan anggaran pengagihan keuntungan modal akhir tahun. (Untuk lebih lanjut, lihat: 5 Keprihatinan Cukai Teratas Pelanggan Face .)

Keuntungan dan Kerugian Pencocokan

Tambah keuntungan modal jangka panjang pelanggan dan padankannya terhadap sebarang kerugian modal jangka panjang. Begitu juga dengan keuntungan dan kerugian modal jangka pendek. Jika hasil bersih adalah positif untuk keuntungan jangka panjang dan keuntungan jangka pendek pelanggan akan membayar cukai pada masing-masing pada kadar keuntungan jangka panjang yang sesuai dan kadar cukai pendapatan biasa mereka untuk keuntungan jangka pendek. Permutasi lain bagi proses yang sepadan ini membenarkan kehilangan satu jenis atau yang lain untuk digunakan untuk mengimbangi keuntungan sama ada jenis.

Setakat bahawa kerugian modal melebihi keuntungan modal dalam mana-mana tahun tertentu, sehingga $ 3,000 daripada kerugian yang berlebihan ini boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan lain. Apa-apa keuntungan berlebihan di atas dan di atas tahap itu boleh dibawa ke hadapan dan digunakan pada tahun-tahun berikutnya.

Percukaian Keuntungan Modal

Pelaburan yang dipegang untuk sekurang-kurangnya setahun dan hari dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal jangka panjang yang istimewa apabila dijual. Kadar ini boleh serendah 15% dan berkisar sehingga 20% berdasarkan pendirian cukai klien anda. Tambahan pula, pelanggan berpendapatan tinggi akan tertakluk kepada surcaj cukai 8% Medicare atas keuntungan modal juga. Untuk tahun 2016, ini dapat dilakukan untuk pemohon tunggal dengan pendapatan kasar diselaraskan yang disesuaikan (MAGI) sebanyak $ 200,000 atau lebih tinggi dan untuk pasangan yang memfailkan bersama dengan MAGI sebanyak $ 250,000 atau lebih. Bagi mereka yang berada dalam pendirian cukai pendapatan 10% -15% tidak ada cukai keuntungan modal. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips Cukai untuk Penasihat Kewangan .)

Keuntungan modal jangka pendek dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa dan bagi banyak pelanggan, kadar ini akan jauh lebih tinggi daripada kadar keuntungan modal jangka panjang keutamaan.

Strategi Pelaburan

Penurunan cukai adalah strategi pelaburan, menyadari kerugian untuk menyelamatkan sedikit pajak tidak boleh berakhir dengan sendirinya. Yang berkata, menggunakan kerugian cukai semasa aktiviti penyelenggaraan dan pengesanan portfolio biasa seperti pengimbangan semula menjadikannya masuk akal.Sebagai contoh, jika anda pelanggan anda mempunyai kerugian pada pelaburan yang berada di kelas aset di mana mereka perlu menjual beberapa aset, bagaimanapun, ini adalah keadaan yang ideal. Hanya menjual pegangan dan menggunakan hasil untuk membeli pelaburan lain di kawasan yang perlu ditingkatkan untuk membawa portfolio keseluruhannya kembali ke keseimbangan.

Malangnya, perkara-perkara tidak semudah ini mudah. Semasa melihat portfolio pelanggan anda mungkin terdapat kerugian pelaburan yang tidak direalisasikan yang tidak semestinya meminjamkan diri kepada pengimbangan semula. Terdapat beberapa pilihan di sini. Salah satunya adalah untuk menjual aset tersebut untuk merealisasikan kerugian dan membeli sesuatu yang lain dalam kelas aset yang sama untuk memastikan peruntukan aset pelanggan dalam bijak. Sebagai contoh, jika pelanggan menyedari kehilangan mereka dalam kumpulan besar dana bersama yang aktif, mereka boleh membeli saham dana indeks S & P 500 untuk menyimpan wang yang diperuntukkan kepada kelas aset ini.

Peraturan Cuci Jual

Apabila menuai kerugian cukai bagi pelanggan, berhati-hati dengan peraturan jualan mencuci. Kaedah-kaedah ini menunjukkan bahawa pelabur tidak boleh membeli saham pegangan yang sama atau memegang yang sama cukup selama 30 hari sebelum dan selepas penjualan. Melanggar peraturan ini akan membatalkan keupayaan untuk mengurangkan kerugian. Sebahagian besar memegang bahagian ini boleh terbuka untuk tafsiran. Satu contoh yang jelas akan menjual dana S & P 500 dari Vanguard pada kerugian, hanya untuk membeli satu dari Fidelity Investments dalam tempoh ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Penasihat Boleh Mendapat PR Baik Semasa Musim Cukai .)

Ini melangkau ke akaun lain. Sekiranya berlaku pelanggaran untuk menjual dana S & P 500 dalam akaun yang dikenakan cukai pelanggan dan kemudian membelinya dalam IRA mereka dalam tempoh masa 61 hari.

Pengagihan Dana Bersama

Apabila melakukan pengiraan ini, jangan lupa untuk membuat faktor dalam mana-mana pengagihan keuntungan modal dari dana bersama dan ETF yang dipegang dalam akaun yang boleh dikenakan cukai.

Bottom Line

Penurunan cukai untuk pelanggan dengan pegangan pajak boleh menjadi cara yang baik untuk menggunakan kerugian pelaburan untuk mengurangkan cukai mereka. Ini menjadikan yang paling masuk akal jika dilakukan dalam konteks mengurus strategi pelaburan klien, seperti sebahagian daripada proses pengimbangan semula. Walaupun penebangan cukai sering menjadi fokus perancangan akhir tahun, strategi ini boleh dan harus digunakan sepanjang tahun. (Untuk lebih lanjut, lihat: Hadirkan Pelanggan Anda Dengan Kajian Akhir Tahun .)