Mengenai nasihat Keselamatan Sosial, penasihat kewangan perlu memahami implikasi cukai dan berada dalam kedudukan untuk memberi nasihat kepada pelanggan mereka dengan sewajarnya.

Pendapatan Gabungan

Di peringkat persekutuan, cukai manfaat Sosial Keselamatan adalah berasaskan sesuatu yang dipanggil pendapatan gabungan. Ini dikira sebagai pendapatan kasar (AGI) diselaraskan oleh klien anda dan sebarang faedah yang tidak dikenakan cukai ditambah separuh daripada manfaat Jaminan Sosial klien anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Cara Menavigasi Keselamatan Sosial dengan Pelanggan Anda .)

Pelanggan yang mendapat faedah yang besar dari bon perbandaran, yang secara umumnya dikecualikan cukai untuk tujuan persekutuan, akan "dihukum" dalam pengiraan ini. Sudah tentu, sebarang keputusan dari segi penggunaan bon muni pelanggan harus dibuat dalam konteks keseluruhan situasi mereka dan bukan hanya berdasarkan dampaknya terhadap pencukaian manfaat Jaminan Sosial. Sebagai contoh, pasangan klien mempunyai keadaan berikut:

• Manfaat Jaminan Sosial gabungan mereka adalah $ 25, 000
• AGI mereka dari pulangan cukai mereka adalah $ 36, 000
• Mereka menerima $ 10, 000 dalam pendapatan dikecualikan cukai.

Pendapatan gabungan mereka untuk menentukan kebolehgunaan manfaat Jaminan Sosial mereka adalah:

Setengah daripada manfaat Jaminan Sosial mereka (50% dari $ 25, 000) $ 12, 500

+ AGI $ 36, 000

+ Cukai -mengurang pendapatan $ 10, 000

Pendapatan gabungan $ 58, 500

Ini akan meletakkan mereka dalam lingkungan di mana sehingga 85% daripada faedah mereka boleh dikenakan cukai, seperti yang dibincangkan di bahagian seterusnya. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Pasangan Berkahwin Dapat Memaksimumkan Keamanan Sosial .)

Cukai Persekutuan

Formula untuk menentukan apakah dan berapa kadar faedah Jaminan Sosial klien anda akan dikenakan cukai pendapatan persekutuan adalah seperti berikut:

• Bagi pemohon individu dengan gabungan pendapatan antara $ 25,000 dan $ 34,000 untuk 2016, sehingga 50% daripada manfaat Jaminan Sosial mereka akan tertakluk kepada cukai pendapatan.
• Bagi pemohon individu dengan pendapatan gabungan lebih dari $ 34, 000, sehingga 85% daripada manfaat Jaminan Sosial mereka akan tertakluk kepada cukai pendapatan.
• Untuk pemohon bersama dengan gabungan pendapatan antara $ 32,000 dan $ 44,000, sehingga 50% daripada manfaat Jaminan Sosial mereka akan tertakluk kepada cukai pendapatan.
• Bagi pemohon individu dengan pendapatan gabungan lebih dari $ 44, 000, sehingga 85% daripada manfaat Jaminan Sosial mereka akan tertakluk kepada cukai pendapatan.

Dalam keadaan tidak lebih daripada 85% daripada manfaat Jaminan Sosial individu tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan. Batasan-batasan ini disediakan bagi setiap orang untuk menarik manfaat Sosial Jaminan, tanpa mengira usia. (Untuk bacaan yang berkaitan, sila lihat: Tips Menangguhkan Faedah Keselamatan Sosial )

Cukai Pendapatan Negara

Kebanyakan negeri tidak memberi faedah kepada manfaat Keselamatan Sosial, tetapi 13 menyatakan.Peraturan dan pengecualian berbeza-beza di seluruh kumpulan ini. Penasihat kewangan dengan pelanggan di negeri-negeri ini boleh memberi mereka nasihat yang sesuai. Negeri-negeri ini adalah:

• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• Utah
• Vermont
• Virginia Barat
• Bekerja dan Jaminan Keselamatan Sosial
• Bekerja dalam persaraan lebih dan lebih biasa untuk beberapa alasan. Ramai pesara mencari rangsangan mental kerja penuh atau sambilan. Ada yang memerlukan pendapatan. Lain-lain mahu memulakan kerjaya encore yang mempunyai sedikit atau tidak ada kaitan dengan kerjaya mereka semasa tahun-tahun bekerja mereka. Dalam sesetengah kes, orang akan bersara dan kemudian kembali bekerja, sama ada dari kebosanan atau keperluan kewangan. Apapun alasannya, jika pelanggan anda menarik manfaat Sosial Keselamatan dan juga bekerja adalah penting bahawa mereka memahami implikasi-implikasi cukai. (Untuk maklumat lebih lanjut, sila lihat:
• Kurangkan Kerja semasa Persaraan

.)

Apa-apa wang yang diperoleh daripada upah atau pendapatan sendiri adalah tertakluk kepada cukai pendapatan yang sama seperti ketika klien anda bekerja sebelum bersara. Mereka akan tertakluk kepada apa-apa pegangan yang terpakai berdasarkan pendapatan mereka untuk cukai pendapatan persekutuan atau negeri serta penangguhan untuk Keselamatan Sosial dan Medicare. Di samping itu, seperti yang dibincangkan di bahagian sebelumnya, manfaat Jaminan Sosial anda mungkin tertakluk kepada cukai pendapatan bergantung pada tahap pendapatan anda. Bagi mereka yang belum mencapai umur persaraan penuh mereka (FRA), iaitu 66 orang yang dilahirkan sebelum tahun 1960, memperoleh pendapatan melebihi ambang yang ditetapkan setiap tahun oleh Pentadbiran Keselamatan Sosial boleh menyebabkan pengurangan manfaat mereka untuk tahun itu. Untuk 2016 ambang pendapatan adalah $ 15, 720. Sebarang pendapatan yang diperoleh di atas paras ini akan menyebabkan pengurangan manfaat anda dengan satu dolar untuk setiap dua ringgit pendapatan yang diperolehi. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Penasihat Boleh Menguruskan Persaraan Berpanjangan

.)

Pada tahun penerima faedah akan mencapai FRA mereka, ambang melompat ke $ 41, 880 pendapatan yang diperoleh dan pengurangan faedah adalah $ 1 untuk setiap $ 3 yang diperolehi melalui had. Apabila penerima mencapai FRA mereka, batasan pada pendapatan yang diperoleh hilang. Sekiranya pelanggan anda mempunyai manfaat yang dikurangkan kerana pendapatan yang terlalu banyak untuk bekerja, mereka akan mendapatkan wang ini kembali melalui faedah yang lebih tinggi apabila mereka mencapai FRA supaya wang itu tidak hilang. Manfaat Melakukan Lebih Jika anda memfailkan faedah anda dan kemudian mengubah fikiran anda, anda mempunyai satu "do-over" seumur hidup yang dipanggil penarikan balik permohonan - jika, dalam masa 12 bulan selepas manfaat anda, anda membuat keputusan anda mahu berhenti menerima faedah anda. Untuk melakukan ini, anda mesti membayar balik semua manfaat yang diterima, termasuk yang diterima oleh ahli keluarga berdasarkan rekod pendapatan anda. Faedah anda akan berhenti dan anda boleh meneruskannya pada masa yang akan datang. (Untuk maklumat lanjut, lihat:

Fail Keselamatan Sosial dan Strategi Tuntutan Menangguhkan Berakhir: Sekarang Apa?

)

Jika anda sudah layak untuk Medicare, anda mempunyai pilihan mengenai liputan anda.Sekiranya anda membuat keputusan ini selepas tingkap 12 bulan, satu-satunya alternatif lain ialah menunggu sehingga anda mencapai FRA anda dan menangguhkan manfaat anda. Ambil perhatian bahawa dengan perubahan dalam Peraturan Keselamatan Sosial, mereka yang menangguhkan faedah selepas 30 April 2016 tidak lagi dapat menggantung manfaat retroaktif, dan tidak ada orang lain yang dapat menarik manfaat berdasarkan rekod pendapatan anda jika anda menangguhkan manfaat anda . Pertimbangan Cukai Salah satu pertimbangan untuk klien dalam menentukan masa untuk mengambil faedah adalah implikasi cukai. Ini terutamanya berlaku untuk pelanggan yang mungkin mempertimbangkan mengambil faedah sebelum usia 70 dan siapa yang akan mempunyai pendapatan lain yang signifikan.

Bottom Line

Impak cukai ke atas manfaat Keselamatan Sosial tidak difahami oleh ramai penerima. Terdapat beberapa peluang perancangan kewangan di sini. Penasihat kewangan boleh memainkan peranan penting dalam membantu pelanggan memaksakan perkara ini ke atas manfaat mereka yang mendakwa keputusan dan boleh membantu mereka menguruskan liabiliti cukai sebaik sahaja faedah bermula. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Perubahan Keselamatan Sosial untuk 2016

.)