Berapa banyak yang akan anda bayar dalam cukai atas pengeluaran persaraan individu (IRA) bergantung kepada tiga faktor:

1. Jenis IRA

2. Umur anda

3. Tujuan penarikan balik

Kadang-kadang jawapannya adalah sifar (anda tidak mempunyai cukai). Dalam kes lain, anda berhutang cukai pendapatan ke atas wang yang anda menarik, dan kadangkala penalti tambahan jika anda mengeluarkan wang sebelum umur 59½. Sebaliknya, selepas usia tertentu, anda mungkin perlu mengeluarkan wang dan membayar cukai ke atasnya. Maklumat di bawah boleh membantu anda memikirkan tentang jenis IRA yang paling sesuai untuk anda.

Terdapat beberapa pilihan IRA: Untuk artikel ini kita melihat terutamanya di IRA Roth dan IRA tradisional, yang paling banyak digunakan. Peraturan penarikan untuk jenis IRA lain adalah serupa dengan IRA tradisional, dengan beberapa perbezaan kecil yang unik. IRA jenis lain adalah SEP-IRA, IRA sederhana atau SARSEP IRA. Setiap jenis mempunyai peraturan yang berbeza tentang siapa yang boleh membuka satu.

Pengeluaran Bebas Cukai: IRA Roth Sahaja

Apabila anda melabur menggunakan IRA Roth, anda akan mendepositkan wang selepas ia telah dikenakan cukai. Apabila anda mengeluarkan wang bersara, anda tidak membayar cukai ke atas wang yang anda menarik, atau apa-apa keuntungan yang anda buat atas pelaburan anda - faedah penting. Untuk mengambil kesempatan daripada pengeluaran bebas cukai ini, wang tersebut mesti disimpan di IRA sekurang-kurangnya lima tahun dan anda mesti sekurang-kurangnya 59½.

Sekiranya anda memerlukan wang sebelum waktu itu, anda boleh mengambil sumbangan anda tanpa dikenakan cukai jika anda tidak menyentuh sebarang keuntungan pelaburan. Anda perlu menyimpan log berhati-hati wang yang dikeluarkan sebelum 59½ dan pastikan anda memberitahu pemegang amanah untuk menggunakan hanya sumbangan jika mengeluarkan dana lebih awal. Sekiranya anda tidak melakukan ini, anda boleh dikenakan denda penarikan awal awal yang dikenakan untuk mengambil wang daripada IRA tradisional (lihat di bawah). Bagaimana Menggunakan IRA Roth Anda sebagai Dana Kecemasan menerangkan butirannya.

Walau bagaimanapun, "untuk seorang pelabur bersara yang mempunyai 401 (k), teknik yang kurang dikenali boleh membenarkan penarikan tali Roth IRA pada umur 55 tahun tanpa umur 10% penalti, "kata James B. Twining, pengasas dan Ketua Pegawai Eksekutif, Financial Plan, Inc., di Bellingham, Wash." The Roth IRA adalah 'reverse rolled' ke 401 (k) dan kemudian ditarik di bawah pengecualian umur 55 tahun. Mengetahui bahawa anda boleh mengeluarkan wang tanpa penalti jika anda perlu memberi anda keyakinan untuk melabur lebih banyak dalam Roth daripada yang anda rasa selesa lakukan. Sekiranya anda benar-benar ingin mempunyai persaraan yang mencukupi, sudah tentunya terbaik untuk mengelakkan daripada mengambil wang sebelum itu.

Bil Cukai Terbesar

Wang yang didepositkan dalam IRA tradisional dianggap berbeza daripada wang dalam Roth. Ini kerana wang yang anda deposit adalah pendapatan sebelum cukai; setiap dolar yang anda deposit akan mengurangkan pendapatan bercukai anda dengan jumlah itu.Apabila anda mengambil wang itu, kedua-dua pelaburan permulaan dan keuntungan yang diperolehnya dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan anda pada tahun yang anda menarik baliknya.

Tetapi jika anda mengeluarkan wang sebelum anda mencapai umur 59 ½ tahun, anda akan ditaksir hukuman 10%

sebagai tambahan kepada cukai pendapatan tetap berdasarkan pendirian cukai anda. Terdapat beberapa pengecualian untuk penalti ini (lihat di bawah). Anda juga boleh dikenakan penalti sebanyak 10% jika anda sengaja mengeluarkan pendapatan pelaburan daripada hanya sumbangan dari Roth IRA sebelum anda berusia 59½ tahun. Itulah sebabnya anda perlu menyimpan rekod yang teliti, seperti yang diterangkan di atas. Cara Menghindari Penalti Cukai Pengeluaran Awal

Terdapat beberapa pengecualian kesukaran untuk dikenakan penalti untuk mengeluarkan wang sebelum anda mencapai 59½ dari IRA tradisional atau bahagian pelaburan Roth IRA. Sesetengah pengecualian biasa (untuk anda atau harta pusaka anda) termasuk:

Selepas kematian pemilik IRA

• Kecacatan total dan kekal pemilik IRA
• Pengagihan yang diperlukan sebagai sebahagian daripada perintah hubungan domestik (perceraian) > Perbelanjaan pendidikan yang layak
• Pembelian rumah pertama kali yang layak
• Levi IRA pada rancangan
• Perbelanjaan perubatan yang belum dibayar
• Panggilan untuk menjadi tunggakan reservir ketenteraan
• Satu cara lain untuk melepaskan penalti cukai : Jika anda membuat deposit IRA dan menukar fikiran anda dengan tarikh tamat tempoh pulangan cukai tahun itu, anda boleh mengeluarkannya tanpa dikenakan penalti. (Sudah tentu, wang itu akan ditambah ke pendapatan yang boleh dicukai tahun ini.)
• Masa yang lain anda risiko penalti cukai untuk pengeluaran awal ialah apabila anda melancarkan wang dari satu IRA ke IRA lain yang berkelayakan. Cara paling selamat untuk mencapai matlamat ini adalah untuk bekerjasama dengan pemegang amanah IRA anda untuk mengatur peralihan pemegang amanah kepada pemegang amanah. Sekiranya anda membuat kesilapan yang cuba menggulung wang tanpa bantuan pemegang amanah, anda mungkin terhutang dengan cukai. "Kebanyakan rancangan membolehkan anda meletakkan nama, alamat dan nombor akaun anda dari institusi penerima pada borang peralihan mereka. Dengan cara ini, anda tidak perlu menyentuh wang atau menjalankan risiko membayar cukai pada edaran awal yang tidak disengajakan, "kata Kristi Sullivan, CFP®, Perancangan Kewangan Sullivan, LLC, Denver, Colo.

" Dari segi rollovers IRA, anda hanya boleh melakukan satu tahun di mana anda secara fizikal menghilangkan wang dari IRA, menerima hasil dan kemudian dalam masa 60 hari meletakkan wang itu ke IRA yang lain. Jika anda melakukan satu saat, ia akan dikenakan cukai sepenuhnya, "kata Morris Armstrong, penasihat pelaburan berdaftar , Strategi Kewangan Armstrong, Cheshire, Conn.

Anda tidak boleh menggabungkan dana Roth IRA dengan jenis IRA yang lain. Jika anda berbuat demikian, dana Roth IRA akan dikenakan cukai.

Cukai Pendapatan Biasa Hanya

Sebaik sahaja anda mencapai umur 59½, anda boleh mengeluarkan wang tanpa penalti 10% daripada sebarang jenis IRA. Jika ia adalah Roth IRA, anda tidak akan berhutang sebarang cukai pendapatan. Jika tidak, anda akan.

Jika wang itu didepositkan dalam IRA tradisional, SEP IRA, IRA sederhana atau SARSEP IRA, anda akan dikenakan cukai pada kadar cukai semasa anda pada jumlah yang anda ambil. Sebagai contoh, jika anda berada dalam kurungan cukai 15%, pengeluaran anda akan dikenakan cukai sebanyak 15%.Anda tidak akan berhutang apa-apa cukai pendapatan selagi anda meninggalkan wang anda di IRA bukan Roth - sehingga anda mencapai satu lagi tonggak utama.

Pengagihan Minimum yang Diperlukan

Sebaik sahaja anda mencapai 70 ½, anda akan dikehendaki untuk mengambil pengedaran minimum dari IRA tradisional. IRS mempunyai peraturan yang sangat spesifik tentang berapa banyak yang perlu anda ambil setiap tahun. Ini dipanggil pengedaran minimum yang diperlukan (RMD). Sekiranya anda gagal mengambil jumlah yang diperlukan, anda boleh disodok dengan cukai 50% ke atas jumlah yang tidak diedarkan seperti yang diperlukan.

Anda boleh mengelakkan RMD sepenuhnya jika anda mempunyai IRA Roth. Tiada keperluan RMD untuk Roth IRA anda, tetapi jika wang kekal selepas kematian anda, benefisiari anda mungkin perlu membayar cukai. Terdapat beberapa cara yang berbeza yang dapat ditarik oleh para penerima anda dana, dan mereka harus mendapatkan nasihat daripada penasihat kewangan atau pemegang amanah Roth.

Untuk lebih lanjut, lihat

Aturan mengenai RMD untuk Penerima IRA

. Bottom Line Wang yang anda deposit dalam IRA mestilah wang yang anda merancang untuk mengetepikan untuk bersara, tetapi kadang-kadang keadaan yang tidak dijangka dapat dijalani. Jika anda mempertimbangkan untuk menarik balik wang sebelum bersara, pastikan anda memahami peraturan mengenai penalti IRA dan cuba mengelakkan pembayaran tambahan 10% kepada IRS. Jika anda fikir anda mungkin memerlukan dana kecemasan sebelum bersara, gunakan Roth IRA untuk dana tersebut dan bukan IRA tradisional.