a:

Kadar cukai marginal ialah kadar cukai yang pendapatannya dikenakan pada setiap pendapatan tambahan dolar. Apabila kadar cukai marginal bertambah, pembayar cukai berakhir dengan kurang wang setiap dolar yang diperoleh daripada apa yang disimpannya pada dolar sebelum ini. Sistem cukai yang menggunakan kadar cukai marginal menggunakan kadar cukai yang berbeza untuk tahap pendapatan yang berlainan; apabila pendapatan meningkat, ia dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi. Adalah penting untuk diperhatikan, bagaimanapun, bahawa pendapatan tidak semua dikenakan cukai pada satu kadar tetapi pada banyak kadar kerana ia bergerak merentasi jadual kadar cukai marginal.

Di atas adalah contoh mudah dari jadual kadar cukai marginal. Ia menggambarkan kadar di mana pelbagai peringkat pendapatan dikenakan cukai. Apabila pendapatan meningkat, setiap dolar pendapatan di atas tahap sebelumnya dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi. Sekiranya pembayar cukai mendapat lebih banyak wang dan bergerak ke tahap pendapatan yang lebih tinggi, kadar cukai marginal boleh mengurangkan manfaat tambahan pendapatan kerana ia akan dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi. Akibatnya, ada yang percaya bahawa kadar cukai marginal membahayakan ekonomi kerana mereka tidak menggalakkan orang ramai untuk bekerja lebih keras untuk mendapatkan lebih banyak wang. Walau bagaimanapun, adalah penting untuk diperhatikan bahawa walaupun memperoleh lebih banyak wang boleh meningkatkan kadar cukai pendapatan, pendapatan yang lebih besar masih akan dikenakan cukai pada lebih daripada satu tahap. Carta di bawah menunjukkan bagaimana kadar cukai marginal berfungsi.

Seperti yang ditunjukkan oleh graf, mungkin lebih baik untuk memikirkan contoh dari segi pendapatan yang bertambah dari $ 0 hingga $ 120, 000. Ketika ia bergerak ke arah $ 120, 000 ia dikenakan kadar cukai yang berbeza. Oleh itu, pendapatan antara $ 0 dan $ 20, 000 dikenakan cukai pada 10%, jadi cukai terhutang adalah $ 2, 000 ($ 20, 000 x 10%). Kemudian pendapatan bergerak ke dalam kadar cukai marginal baru (20%). Apabila ia tumbuh di atas $ 20, 000, penghasilan pendapatan $ 120,000 berhutang $ 4, 000 dalam cukai ($ 20, 000 x 20%) untuk bahagian pendapatan ini sebagai tambahan kepada $ 2,000 cukai yang dikenakan pada $ 20,000 pertama. Ini dilakukan pada setiap tahap pendapatan sehingga jumlah pendapatan pembayar cukai, dalam hal ini $ 120.000. Berdasarkan jadwal tarif pajak di atas, $ 120, 000 penghasilan pendapatan membayar sejumlah $ 38, 000 dalam pajak berdasarkan pajak marginal sistem kadar. Contoh ini juga menggambarkan bahawa tidak semua pendapatan pembayar cukai ini dikenakan cukai pada kadar yang sama. Oleh itu, hanya $ 2,000 cukai yang terhutang pada tahap pendapatan terendah, manakala $ 6,000 cukai ditanggung pada peringkat ketiga dengan jumlah wang yang sama ($ 20, 000). Ramai orang keliru dengan kadar cukai marginal, percaya bahawa kadar di mana mereka akan dikenakan cukai adalah kadar rata berdasarkan tahap pendapatan ke mana mereka jatuh.Oleh itu, andaian yang salah, oleh itu, pendapatan $ 120,000 akan dikenakan cukai pada kadar 50%, menjadikan jumlah cukai terhutang $ 60, 000.
Untuk bacaan tambahan, lihat Tips Cukai Bagi Pelabur Individu < dan Menggunakan Banyak Cukai: Cara Untuk Meminimumkan Cukai .