Jika anda melupuskan sekuriti semasa tahun cukai, keuntungan atau kerugian dari urus niaga adalah sama ada keuntungan atau kerugian modal. Jika anda memegang aset selama lebih daripada satu tahun, keuntungan / kerugian dianggap sebagai keuntungan atau kerugian jangka panjang. Jika anda memegang aset sehingga satu tahun, keuntungan / kerugian dianggap sebagai keuntungan / kerugian jangka pendek. Keuntungan jangka panjang biasanya dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada keuntungan jangka pendek.
Kadar cukai yang dikenakan ke atas keuntungan modal bersih anda, iaitu jumlah keuntungan modal jangka panjang bersih anda melebihi kerugian modal jangka pendek bersih anda, secara amnya lebih rendah daripada kadar cukai yang memohon kepada pendapatan lain. Kadar ini dipanggil kadar keuntungan modal maksimum, dan boleh mengakibatkan kurang cukai.
Sekiranya anda menjual sekuriti sepanjang tahun, pastikan anda mempunyai tarikh yang dibeli. Ini akan membantu anda dan penyedia cukai anda menentukan sama ada anda layak untuk keuntungan atau kerugian modal jangka panjang. Kegagalan untuk menyediakan tarikh ini boleh menyebabkan anda membayar lebih banyak cukai ke atas pendapatan daripada pelaburan atau menerima potongan lebih rendah daripada apa yang anda layak. Juga, semak pulangan cukai tahun sebelumnya, kerana anda mungkin layak untuk membawa kerugian modal ke tahun cukai masa depan, jika kerugian melebihi jumlah tertentu.
Keuntungan dan kerugian modal dilaporkan pada Jadual D anda: Keuntungan Modal dan Kerugian, dan jumlah yang dihasilkan dibawa ke penyata cukai anda (1040).
Untuk artikel lebih lanjut mengenai pemfailan cukai, lihat Soalan Cukai Biasa Dijawab , Bagaimana saya boleh memastikan saya bersedia untuk memfailkan cukai saya? dan Mana yang lebih baik untuk potongan cukai, butiran atau potongan standard?
Oleh Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
AD:Jika saya berhak mengikut dekri perceraian saya kepada peratusan IRA bekas suami saya, bagaimana saya boleh menerima aset yang disebabkan oleh saya ke IRA sendiri tanpa dikenakan cukai? Adakah dia akan dikenakan cukai apabila dia membuat pemindahan? Adakah wang yang dia perlu bayar dalam cukai
Untuk memiliki bahagian aset IRA yang dipindahkan kepada anda (iaitu ke dalam nama anda), anda harus menghubungi kustodian / pemegang amanah IRA suami anda dan beri mereka salinan surat perceraian. Pastikan anda meminta penjaga mengenai keperluan dokumentasi lain.
Saya tidak faham bagaimana stok mempunyai harga perdagangan sebanyak 5. 97, tapi apabila saya membelinya saya harus membayar harga yang diminta sebesar 6. 04. Bagaimana saya boleh membayar lebih daripada saham yang diperdagangkan?
Nampaknya logik bahawa harga yang diperdagangkan terakhir dari keselamatan adalah harga yang saat ini akan diperdagangkan, tetapi ini jarang berlaku. Pasaran untuk keselamatan (atau harga perdagangannya) adalah berdasarkan pada tawarannya dan meminta harga, bukan harga terakhir yang diniagakan.
Saya berumur 52 tahun dan ingin membuat penarikan balik dari 401 (k) saya. Adakah ada cara saya boleh mengelakkan daripada membayar cukai tambahan atas dasar kesulitan - e. g. pengangguran?
Kebanyakan pengedaran daripada pelan persaraan yang layak dibuat kepada anda sebelum anda mencapai umur 59 tahun. 5 adalah tertakluk kepada cukai tambahan sebanyak 10%. IRS boleh mengetepikan cukai ini dalam keadaan tertentu; Walau bagaimanapun, tidak ada definisi yang luas tentang "kesusahan" untuk tujuan pengecualian daripada penalti 10%.