Oleh kerana rancangan pencen tradisional seolah-olah telah menjadi jalan dodo, pekerja U. S. menyimpan simpanan mereka dalam akaun persaraan mereka sendiri. Semakin banyak rakyat Amerika memilih untuk mengembangkan telur sarang mereka melalui Akaun Persaraan Individu (IRA).

Sejak penubuhannya pada tahun 1974, rakyat Amerika telah menyalurkan trilion dolar ke dalam akaun-keuntungan yang berfaedah ini, melalui sumbangan langsung dan melalui rollovers dari rancangan yang ditaja oleh majikan. Institut Penyelidikan Manfaat Kakitangan menganggarkan terdapat kira-kira 25. 8 juta IRA yang mengandungi sehingga $ 2. 46 trilion aset di U. S. hari ini.

Tidak hairanlah IRA sangat popular dengan rakyat Amerika. Bukan sahaja sumbangan kepada IRA tradisional biasanya boleh ditolak cukai, tetapi pendapatan dalam akaun berkembang pada dasar yang ditangguhkan cukai. Dalam erti kata lain, jika anda mempunyai IRA tradisional, anda tidak akan dikenakan cukai ke atas aset dalam akaun sehingga anda mengeluarkannya. Ini membolehkan anda menunda membayar cukai sehingga bersara, apabila anda kemungkinan besar akan jatuh dalam kurungan cukai yang lebih rendah.

Untuk mengatasinya, sesiapa yang lebih muda dari umur 70½ dengan beberapa bentuk pendapatan dari pekerjaan boleh membuka dan menyumbang kepada IRA tradisional - sama ada dia bekerja dengan syarikat, bekerja sendiri atau pasangan bekerja yang tidak bekerja yang bekerja dari cek pasangan mereka.

Tetapi bagaimana sebenarnya IRA tradisional berfungsi selepas bersara? Apa yang berlaku apabila tiba masanya untuk memasukkan pendapatan IRA yang ditangguhkan cukai?

Win, Lose or withdraw

Secara teknikal, anda boleh mengeluarkan wang (alias mengambil pengagihan) dari IRA pada bila-bila masa. Walau bagaimanapun, jika anda memilih untuk mengambil dana dari IRA anda sebelum anda mencapai umur 59½, anda mungkin perlu membuang hukuman penalti awal pengeluaran sebanyak 10% selain membayar cukai pendapatan. Jumlah cukai dan penalti yang akan anda bayar bergantung pada umur anda pada masa pengedaran dan deduktif cukai sumbangan (bergantung kepada sama ada anda juga dilindungi oleh pelan persaraan yang ditaja oleh majikan).

Perhatikan bahawa IRS akan mengecualikan penalti ini apabila pengedaran digunakan untuk tujuan tertentu, seperti perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar, insurans kesihatan, perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak atau untuk membeli rumah pertama. (Untuk lebih lanjut mengenai ini, lihat 9 Pengeluaran IRA Bebas Penalti .) Juga, anda boleh mengambil pinjaman tanpa penalti dari IRA anda jika anda mengganti wang dalam masa 60 hari.

"Strategi yang sedikit diketahui untuk mengakses dana IRA tanpa penalti sebelum umur 59½ adalah 'peralihan terbalik,'" kata James B. Twining, pengasas Rancangan Kewangan, Inc. di Bellingham, Wash. "Teknik ini akan berfungsi untuk mereka yang berusia 55 tahun atau lebih tua, dan mempunyai 401 (k) yang menerima rollovers dan membenarkan pengeluaran bersara awal pada usia 55 tahun.Dengan teknik ini, dana IRA pertama kali dilancarkan ke 401 (k), maka dana 401 (k) ditarik balik tanpa penalti. "

Sekali anda mencapai usia sihir 59½, anda boleh mula mengambil pengagihan dari IRA bebas penalti - walaupun, tentu saja, mereka masih tertakluk kepada cukai pendapatan. Walau bagaimanapun, anda tidak dikehendaki mula mengambil pengedaran sebaik sahaja anda mencapai 59 ½ atau bahkan sebaik sahaja anda bersara. Sebenarnya, anda boleh menangguhkan pengedaran selama lebih daripada satu dekad selepas hari jadi tonggak itu.

Pengagihan yang Diperlukan

Ulang tahun pertama tonggak IRA IRA seterusnya adalah 70½, dan selepas itu anda mesti mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) dari akaun IRA tradisional. Pada masa itu, anda boleh mengeluarkan baki penuh IRA, hanya mengeluarkan jumlah minimum setiap tahun - atau mengeluarkan angka di antara.

Anda perlu mengambil pengedaran minimum pertama yang diperlukan pada 1 April tahun ini selepas anda mencapai usia 70 ½ tahun. Jika anda menghidupkan 70½ pada bulan Ogos 2017, anda mesti mengambil RMD pertama anda pada 1 April 2018. Jika anda memilih untuk mengambil pengedaran minimum, anda mesti melakukannya pada 31 Disember setiap tahun. Jika anda memilih untuk menangguhkan RMD pertama anda sehingga 1 April tahun selepas anda menghidupkan 70½, anda akan dikehendaki mengambil jumlah RMD kedua pada tahun yang sama, yang dianggap sebagai tahun kedua untuk RMD.

Sepertinya banyak ingat, kan? Tidak risau. Biasanya, kustodian IRA, atau institusi kewangan, akan mengira jumlah RMD anda dan memberitahu anda tentang tarikh akhir pengedaran yang akan datang. Dan "jika anda mempunyai beberapa akaun IRA dan salah seorang yang telah melakukan yang kurang baik, anda boleh mengambil RMD [penuh] dari IRA yang paling miskin untuk memenuhi RMD pada mereka semua," kata Carlos Dias Jr, pengasas Excel Tax & Wealth Group di Lake Mary, Fla.

Apa yang berlaku jika anda tidak mengambil pengagihan IRA yang diperlukan selepas ulang tahun 70½ anda? "Gagal mengambil RMD tepat pada masanya boleh membawa kesan yang sangat serius," kata Christopher Gething, pengasas Pengurusan Kekayaan Atherean, Jersey City, NJ "Kecuali anda dapat meyakinkan IRS yang gagal mengambil pengedaran itu adalah disebabkan kesalahan yang munasabah , anda akan dikenakan cukai penalti sebanyak 50% daripada pengedaran yang tidak dijawab. "

Strategi Pengeluaran

Walaupun anda perlu memulakan pengagihan dari IRA anda pada usia 70½, ini tidak bermakna anda perlu membelanjakan wang tersebut. Tentukan cara terbaik untuk memperuntukkan dana ini berdasarkan pelan pendapatan persaraan keseluruhan anda. Jika anda tidak benar-benar memerlukan wang tunai untuk perbelanjaan hidup, anda boleh memilih untuk meletakkan pengedaran IRA tersebut kembali bekerja.

Sebagai contoh, anda mungkin mempertimbangkan membeli anuitas untuk menjadikan aset anda menjadi aliran pendapatan yang dijamin untuk hayat. (Terdapat beberapa batasan mengenai jenis anuitas yang anda boleh membiayai dengan RMD, jadi semak dengan pro cukai sebelum anda memilih satu.) Atau anda boleh membuat keputusan untuk melabur semula pengedaran daripada IRA anda ke bon, saham, dana bersama atau pertukaran- dana yang diniagakan (ETF).

Alternatif lain: menukarkan aset IRA tradisional anda kepada IRA Roth.Sekiranya anda melakukan ini, anda tidak perlu risau tentang RMD dan pembahagian anda tidak akan dikenakan cukai. Ini amat menarik kepada pemegang IRA yang ingin meninggalkan warisan. Kerana IRA Roth tidak mempunyai RMD sepanjang hayat anda, anda boleh meninggalkan aset di tempatnya, membolehkan mereka tumbuh bebas cukai dan menanggung sendiri akaun kepada mangsa yang terselamat. Walau bagaimanapun, anda mungkin akan dikenakan bil cukai yang tinggi pada tahun anda menggunakan strategi ini. (Untuk lebih lanjut mengenai ini, lihat Menukar Simpanan IRA Tradisional ke IRA Roth .)

Bottom Line

Apabila berkaitan dengan IRA tradisional, terdapat banyak peraturan pengedaran dan cukai rumit untuk disimpan fikiran. Ia boleh menjadi rumit untuk menentukan kapan dan berapa banyak yang akan dikeluarkan, dan bagaimana untuk melabur semula pengedaran jika anda tidak membelanjakannya. Mulakan perancangan sebelum usia tonggak 70 ½. Memandangkan semua peraturan kerajaan yang terlibat, anda tidak perlu melakukan sebarang langkah secara tiba-tiba dengan IRA anda.