Jika anda seorang pekerja kerajaan negeri atau tempatan - atau pekerja yang bukan keuntungan, 501 (c) organisasi yang dikecualikan cukai - anda mungkin mempunyai 457 pelan persaraan. Sama seperti rancangan 401 (k) atau 403 (b), pelan ini telah membolehkan anda melabur sebahagian daripada gaji anda berdasarkan asas pretasi. Wang dalam akaun ini telah berkembang, tanpa cukai, menunggu anda memutuskan apa yang perlu dilakukan dengannya apabila anda bersara.

Anda akan bersara. Jadi apa yang anda lakukan dengannya?

Jenis Pelan 457

Pilihan anda bergantung pada sebahagian daripada rencana 457 yang anda miliki: pelan 457 (b) atau "layak", dan 457 (f) atau " tidak layak. "

Layak 457 (b) pelan adalah yang paling biasa, dan biasanya tersedia untuk semua pekerja entiti kerajaan atau kerajaan tempatan. Aset dalam rancangan ini dipegang dalam amanah, dan mempunyai keistimewaan rollover yang serupa dengan yang 401 (k) atau 403 (b). Organisasi bukan kerajaan atau 501 (c) juga boleh menawarkan 457 (b) pelan yang layak, tetapi hanya untuk "pekerja yang sangat berpolihan. "Di samping itu, aset dalam rancangan ini tidak dipegang dalam kepercayaan, tetapi tetap dengan majikan sehingga pengedaran. Keistimewaan rollover adalah lebih terhad juga.

Pelan 457 (f) yang tidak layak hanya tersedia untuk "pekerja yang sangat berpolihan" organisasi bukan kerajaan: badan amal, bukan keuntungan peribadi, dll. Di sini juga, aset tidak dipegang dalam kepercayaan, disimpan oleh majikan sehingga mereka diagihkan.

Oleh kerana sumbangan kepada 457 (f) hampir tidak terhad, IRS menghendaki dana tersebut berada pada "risiko pelucuthakan yang besar. "Jika, sebagai contoh, anda mempunyai pelan 457 (f) dan meninggalkan majikan anda sebelum tarikh yang dipersetujui atau sebelum mencapai umur persaraan yang normal, anda boleh mengambil risiko kehilangan semua wang yang anda telah melabur dalam pelan itu. Bunyi keras, tapi itulah harga yang anda bayar untuk kesepakatan manis untuk dapat melabur sebanyak yang anda mahu pada dasar yang ditangguhkan cukai dan memaksanya bebas cukai.

Untuk maklumat lebih lanjut, lihat: 457 Pelan: Kelebihan dan Kekurangan.

Pengeluaran

Jika anda mempunyai pelan kerajaan atau bukan kerajaan 457 (b), anda boleh mengeluarkan sebahagian atau semua dana anda semasa bersara, walaupun anda masih belum berusia 59 tahun. Tiada penalti 10% kerana terdapat dengan jenis pelan lain. Apa yang anda perlu bayar adalah cukai pendapatan ke atas jumlah yang anda menarik balik.

Walau bagaimanapun, anda akan mendapat dinged jika anda tidak pernah mengeluarkan sebarang wang. Kedua-dua pelan kerajaan dan bukan kerajaan 457 (b) merangkumi peraturan IRS yang diperlukan minimum pengedaran (RMD) yang mengatakan pada usia 70½ anda mesti mula mengeluarkan sebahagian dana tertentu dalam akaun anda. Kegagalan untuk mengambil pengagihan ini akan menyebabkan cukai eksais 50% tidak boleh ditolak.

Jika anda mempunyai pelan 457 (f) pada keuntungan bukan peribadi, jumlah keseluruhan dalam akaun anda dianggap dikenakan cukai semasa pensiun anda (pemisahan daripada perkhidmatan).Dalam kebanyakan kes, aset dana akan diedarkan kepada anda secara sekaligus, dan tertakluk kepada FICA, cukai persekutuan dan negeri pada masa itu. Seperti yang dinyatakan di bawah, rollovers tidak mungkin.

Rollovers dan Perpindahan

Anda boleh melancarkan dana dalam 457 (b) kerajaan anda kepada IRA tradisional, 401 (k), 403 (b) atau 457 lagi rancangan kerajaan. Peraturan untuk 457 (b) rancangan di organisasi pengecualian cukai swasta lebih ketat. Dana anda dalam rancangan sedemikian hanya boleh dilancarkan ke pelan 457 bukan kerajaan yang lain.

Dengan pelan 457 (f), batasannya sama: Anda tidak boleh merancang dana dari 457 (f) pelan kepada 457 (b) atau mana-mana pelan persaraan yang layak (seperti IRA).

Jika anda ingin memindahkan dana dari pelan kerajaan anda 457 (b), ia boleh dilakukan untuk satu lagi pelan 457 (b) kerajaan sahaja. Satu-satunya pilihan anda untuk memindahkan 457 (b) bukan kerajaan ialah kepada bukan kerajaan lain 457 (b).

Tidak ada pilihan untuk memindahkan dana 457 (f).

Pertimbangan Khas untuk 403 (b) Pemegang Pelan

Sesetengah organisasi yang dikecualikan cukai layak untuk menawarkan kedua-dua rancangan 403 (b) dan 457 (b). Sekiranya seperti itu berlaku di tempat kerja anda, dan anda telah memilih untuk menyumbang kepada kedua-duanya, anda perlu menyedari perbezaan apabila datang ke pengeluaran, peralihan dan pemindahan dana anda. Untuk melihat lebih lanjut: 457 Pelan dan 403 (b) Pelan: Perbandingan.

Bottom Line

Walaupun undang-undang baru-baru ini telah menjadikan mereka lebih mudah difahami, 457 rancangan persaraan adalah rumit. Malah, mereka kekal di antara pelan persaraan paling kompleks yang ada. Jangan menganggap bahawa peraturan mengenai 401 (k) dan pelan cukai lain yang ditawarkan di dunia untung dikenakan (lihat Apakah perbezaan di antara rancangan 401 (k) dan pelan 457? >). Malah rancangan 403 (b), kenderaan pilihan lain untuk sektor awam dan pekerja bukan keuntungan, berfungsi dengan cara yang berbeza dalam beberapa cara utama. Jika anda mempunyai pelan 457 apa-apa jenis, berunding dengan penasihat kewangan atau pakar perancangan cukai yang lain dengan baik menjelang tarikh persaraan anda, untuk memastikan anda tidak menjalankan apa-apa peraturan - tetapi buat penggunaan strategik terbaik bagi dolar yang ditangguhkan cukai.