Di seluruh Amerika Syarikat, banyak pekerja menubuhkan dan menggunakan pelbagai jenis pelan manfaat pekerja yang dibenarkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Salah satu rancangan ini, yang dipanggil pelan kafeteria seksyen 125, telah wujud sejak tahun 1978 dan menawarkan beberapa kelebihan menarik. Apakah Pelan Kafeteria Seksyen 125?

Pelan seksyen 125 adalah sebahagian daripada kod IRS yang membolehkan dan membenarkan pekerja mengambil faedah bercukai, seperti gaji tunai, dan mengubahnya menjadi faedah yang tidak boleh dinikmati. Manfaat ini boleh ditolak dari gaji pekerja sebelum cukai dibayar. Rancangan kafeteria sangat baik untuk peserta yang mempunyai perbelanjaan tetap berkaitan dengan masalah perubatan dan penjagaan anak. Pekerja yang mendaftar dalam pelan seksyen 125 boleh mengetepikan premium insurans dan pretasi dana lain, yang kemudiannya boleh digunakan untuk belanja perubatan dan anak-anak tertentu yang berkelayakan. Rata-rata, pekerja boleh menjimatkan 30% dalam gabungan cukai persekutuan, negeri dan tempatan ke atas pelbagai barangan yang mereka biasanya sudah membeli dengan dana pasca-cukai luar.

Siapa Boleh Membuka Rancangan Seksyen 125?

Seksyen 125 rencana kafeteria mesti diwujudkan oleh majikan. Sebaik sahaja rancangan dibuat, manfaat disediakan kepada pekerja, pasangan dan tanggungan mereka. Bergantung pada keadaan dan perincian pelan, bahagian 125 manfaat juga boleh diperluas kepada bekas pekerja, tetapi pelan itu tidak boleh wujud terutamanya untuk mereka.

Manfaat kepada Majikan dan Pekerja

Di sisi majikan, seksyen 125 merancang menawarkan banyak manfaat penjimatan cukai. Bagi setiap peserta dalam pelan ini, majikan menyelamatkan cukai fiksyen Insurans Persekutuan (FICA), cukai cukai Akta Cukai Pengangguran Persekutuan (FUTA), cukai Akta Cukai Pengangguran Negeri (SUTA) dan premium insurans pampasan pekerja. Majikan purata menjimatkan $ 115 setiap peserta di FICA sahaja. Digabungkan dengan penjimatan cukai yang lain, pelan seksyen 125 biasanya mengumpul dana sendiri, kerana kos untuk membuka pelan adalah rendah. Sebagai kelebihan tambahan, pekerja menerima kenaikan efektif tanpa sebarang kos tambahan kepada majikan. Oleh kerana lebih banyak peserta dalam pelan ini menyamakan lebih banyak simpanan cukai untuk majikan, sering dicadangkan bahawa majikan menyumbang kepada setiap pelan pekerja untuk mempromosikan peningkatan penyertaan oleh mereka yang belum dalam pelan seksyen 125.

Bagi pekerja, manfaat utama juga berkaitan dengan cukai. Biasanya, peserta boleh menjimatkan 20 hingga 40% daripada jumlah cukai untuk semua dolar dimasukkan ke dalam pelan. Jumlah pekerja yang membuat keputusan untuk dimasukkan ke dalam pelan mestilah dipilih setiap tahun. Jumlah "pilihan raya" ditolak dari gaji pekerja secara automatik untuk setiap tempoh gaji. Sebagai contoh, jika pekerja memilih $ 600 setahun ditolak dari gajinya dan dimasukkan ke dalam pelan dan syarikat itu mempunyai 24 tempoh gaji, maka $ 25 setiap tempoh bayar secara automatik dipotong bebas cukai.Wang itu akan dihantar kepada pentadbir pihak ketiga pelan yang akan diadakan. Ia kemudiannya boleh diedarkan untuk pembayaran balik atas permintaan untuk perbelanjaan yang layak.

Apa Perbelanjaan Bolehkah Perlindungan Rancangan Seksyen 125?

Pelbagai kos penjagaan perubatan dan kanak-kanak layak untuk pembayaran balik di bawah pelan kafeteria seksyen 125. Bagi barangan perubatan dan rawatan, terdapat belanja yang layak yang boleh dibayar balik. Berikut adalah perbelanjaan yang layak: akupunktur, rawatan alkoholisme, perkhidmatan ambulan, kawalan kelahiran, perkhidmatan kiropraktik, yuran pergigian dan doktor, pemeriksaan mata, rawatan kesuburan, alat bantu pendengaran, perkhidmatan penjagaan jangka panjang, rumah penjagaan, operasi, ubat preskripsi, psikiatri perkhidmatan, pensterilan, rambut palsu dan kerusi roda. Walau bagaimanapun, ini bukan senarai yang menyeluruh.

Terdapat juga pelbagai barangan yang boleh diterima di kaunter. Ubat-ubatan alahan, ubat-ubatan sejuk, penyelesaian kanta sentuh, kit pertolongan cemas, penghidap kesakitan, ujian kehamilan, alat bantu tidur dan lozenges tekak adalah antara berpuluh-puluh item yang layak. Banyak item dwi-guna layak, seperti makanan tambahan, kasut ortopedik, vitamin prenatal dan pelindung matahari.

Gunakannya atau Kurangkan Ini

Terdapat peraturan di tempat yang menyatakan bahawa anda mesti menggunakan apa-apa baki dana dalam akaun pada akhir tahun atau wang tersebut dilupuskan kepada majikan anda. Walaupun ini mungkin benar, ia masih boleh menghasilkan manfaat bersih kepada pekerja. Berikut adalah contohnya. Anggapkan bahawa anda meletakkan $ 1, 000 dalam pelan seksyen 125 anda. Pada akhir tahun, anda mendapati bahawa anda mempunyai $ 100 yang tinggal dalam akaun tersebut. Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai marginal sebanyak 28%, anda telah menyimpan $ 280 pada cukai, atau ($ 1, 000 x 28%). Mengelewatkan $ 100 bermakna anda masih mempunyai keuntungan bersih sebanyak $ 180. Walaupun contoh mudah ini menunjukkan senario yang mungkin, pada hakikatnya, terdapat peruntukan pengalihan baru yang telah dilaksanakan pada tahun 2013. Dengan peruntukan itu, pelan peserta dapat membawa lebih dari $ 500 dana yang tidak digunakan dari satu tahun ke tahun berikutnya.

Menetapkan Pelan Kafeteria Seksyen 125

Menyediakan pelan kafeteria seksyen 125 adalah mudah dan mudah. Majikan perlu membuat rancangan dengan dokumentasi yang betul, memberitahu pekerja dan melakukan ujian tidak berdiskriminasi. Pelan Seksyen 125 mesti melepasi tiga ujian tidak berdiskriminasi yang direka untuk menentukan sama ada pelan itu mendiskriminasi pekerja yang diberi pampasan atau utama perniagaan: kelayakan untuk menyertai, faedah dan sumbangan, dan ujian kepekatan.

Perancangan kafeteria mempunyai tahap manfaat yang berbeza. Pelan premium (POP) membolehkan pekerja membayar sebahagian daripada insurans mereka secara pretasi. Versi akaun perbelanjaan yang fleksibel (FSA) membolehkan belanja berkelayakan untuk dibayar dibayar pretax, iaitu gaya pelan yang dijelaskan di atas. Pelan penuh dipanggil pelan penjagaan kesihatan yang dikendalikan oleh pengguna (CDHC) dan melibatkan sistem kredit yang boleh digunakan oleh pekerja atas dasar budi bicara untuk perbelanjaan yang layak. Pekerja kemudian boleh menambah CDHC dengan wang mereka sendiri dan menggunakannya untuk membeli manfaat tambahan atau liputan.

Majikan mesti mengupah dan bekerjasama dengan pentadbir pihak berkuasa seksyen 125 yang berkelayakan, yang boleh menyediakan dokumentasi paling terkini untuk membuat persediaan pelan dan mengemaskini majikan pada keperluan terkini yang diperlukan untuk pematuhan. Pentadbir pihak ketiga yang biasa menyediakan majikan dengan dokumen pelan terkini, perihalan pelan ringkasan, resolusi korporat, apa-apa bentuk yang disesuaikan, semakan semula undang-undang, surat pendapat peguam, ujian diskriminasi, siap Borang 5500, jika diperlukan, dan pendidikan pekerja .