Anda telah menyumbangkan 403 (b) rancangan anda dengan jujur ​​selama beberapa tahun. Anda akan bersara. Bagaimana sekarang? Bagaimana (atau jika) anda perlu menarik balik wang itu bergantung kepada beberapa faktor dan pilihan yang tersedia untuk anda.

Jenis 403 (b) Rancangan

Rancangan 403 (b) anda adalah anuiti tertunda cukai tertunda daripada syarikat insurans; akaun kustodian di broker yang dilaburkan dalam dana bersama; atau akaun yang membolehkan anda melabur sama ada.

Sumbangan anda mungkin dibuat secara pretasi (seperti yang dilakukan oleh pelan 401 (k)). Sesetengah 403 (b) merancang menawarkan pilihan untuk membuat apa yang disebut sumbangan Roth yang Ditetapkan dengan dolar selepas cukai (berus pada asas-asas ini dengan Ciri Roth Meningkatkan Faedah Untuk 401 (k) dan 403 (b) Rancangan ).

Kaedah-Kaedah Asas

Pertama sekali, anda tidak perlu mengambil semua atau, sebenarnya, sebarang dana daripada akaun 403 (b) anda apabila anda bersara. Jika anda meninggalkan dana dalam akaun 403 (b) anda, mereka akan terus berkumpul sehingga anda menarik balik mereka, memberitakan mereka atau menggulungnya kemudian.

Walau bagaimanapun, jika anda merancang untuk membuat pengeluaran - dan anda bersara sebelum umur 55 - anda perlu membayar cukai pendapatan tetap, ditambah dengan penalti sebanyak 10%, kecuali jika anda bersetuju "secara substansial bayaran berkala yang sama "sekurang-kurangnya lima tahun atau sehingga anda mencapai umur 59½ (mana yang lebih lama). Saiz pembayaran tersebut akan berdasarkan jangka hayat yang diharapkan. Ini terpakai kepada rancangan 403 (b) konvensional; dengan versi Roth, anda tidak membayar cukai pendapatan, kerana sumbangan dibuat dengan pendapatan bersih (selepas cukai); tetapi penalti mungkin masih akan dikenakan.

Jika anda berusia 55 tahun atau lebih tua apabila anda bersara, anda boleh memilih untuk menarik balik sebahagian atau semua dana anda sekaligus. Walau bagaimanapun, paradoks, apa-apa jumlah yang anda menarik tidak layak sebagai pengagihan sekaligus dalam pilihan cukai 10 tahun, menurut IRS. Ini bermakna anda tidak boleh menyebarkan tanggungan cukai anda selama sedekad, tetapi mesti membayar semua cukai pendapatan yang terhutang pada jumlah tahun yang anda menarik balik dana. Perlu diingat bahawa, jika pengeluaran itu agak besar, ia boleh memindahkan anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.

Apabila anda menghidupkan 70 ½, kerajaan menetapkan bahawa anda perlu mula mengeluarkan dana dari akaun anda. Terdapat pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) yang perlu anda ambil setiap tahun, yang berdasarkan usia dan umur pasangan anda (jika ada). Secara beransur-ansur meningkat dengan tahun-tahun berlalu, ia ditentukan dengan membahagikan nilai sebelum akhir akaun persaraan sebelum tempoh pengagihan dari salah satu jadual jangka hayat IRS. Sekiranya anda gagal mengambil taburan yang betul satu tahun, anda akan tertakluk kepada cukai eksais 50% yang tidak boleh ditolak. Kebanyakan pelan pelan menyediakan pengiraan dan pengagihan automatik RMD setiap tahun.

Apa yang Harus Dilakukan: Pilihan Anuiti

Tidak kira apa jenis pelan 403 (b) yang anda miliki, anda mungkin ingin memberitakan beberapa atau kesemuanya apabila anda bersara. Dengan mengatur untuk menerima pembayaran tetap, anda menyediakan diri anda dengan aliran pendapatan yang terjamin untuk jangka hayat (atau tempoh tertentu), tidak kira bagaimana pasaran saham atau ekonomi berlaku. Kebanyakan pakar memberi amaran terhadap perisytiharan keseluruhan baki dalam pelan persaraan anda - terutamanya jika anda sudah menerima pencen manfaat yang ditetapkan. Jika anda, ia bermakna sebahagian daripada pendapatan persaraan anda sudah wujud dalam bentuk anuiti, jadi untuk bercakap; anda mungkin mahu mengekalkan kelenturan dengan aset anda yang lain. Lihat Apa Peranan Haruskah Mainan dalam Persaraan Anda?

Anuiti anda tidak perlu berhenti apabila anda melakukannya; anda boleh mewariskannya kepada orang lain. Bergantung pada pilihan raya yang anda buat atau pilihan yang anda pilih (atau tidak memilih), penerima boleh dikenakan cukai hadiah setelah kematian anda. Walau bagaimanapun, jika ia adalah anuiti bersama dan selamat, di mana hanya anda dan pasangan anda mempunyai hak untuk menerima pembayaran, anuiti mungkin layak untuk potongan perkahwinan tanpa had, menurut IRS.

Apa yang Harus Dilakukan: Pilihan Rollover

Anda mungkin ingin melancarkan sebahagian (atau semua) pelan 403 (b) anda ke dalam akaun lain yang mempunyai keuntungan cukai: 401 (k) (di majikan yang lain) IRA tradisional, Roth IRA, 403 (a) pelan berasaskan anuiti, atau rancangan 457 yang ditaja kerajaan. Mengapa? Akses yang lebih bersedia untuk dana anda; pilihan pelaburan yang berbeza dan lebih banyak, atau pengurusan wang yang lebih baik semasa tahun persaraan anda.

Terdapat peraturan mengenai apa yang anda mungkin atau tidak boleh digulung. Pada amnya, anda mesti menggulung jumlah pengedaran yang diterima dalam tempoh 60 hari kalendar agar jumlahnya dianggap tidak boleh dikenakan. Anda tidak boleh melancarkan RMD atau mana-mana "bayaran berkala yang sama rata" dari persaraan awal (sebelum umur 55 tahun). Anda boleh melancarkan 403 (b) dana ke dalam Roth IRA hanya jika akaun mempunyai sekatan yang sama seperti peralihan dari IRA tradisional. Untuk lebih lanjut mengenai pilihan peralihan, lihat Penerbitan IRS 571.

Sekiranya anda adalah pegawai keselamatan awam yang telah bersara (pegawai polis, ahli bomba api, kastam, anggota kru menyelamat / ambulans), anda mempunyai kelebihan tambahan. Anda boleh mengeluarkan sehingga $ 3, 000 dari pelan 403 (b) anda dan menggunakannya untuk membayar insurans kecemasan, kesihatan atau penjagaan jangka panjang. Jika ia pergi secara langsung untuk membayar premium, pengeluaran itu tidak akan dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai anda. Penerbitan IRS 575 menawarkan maklumat lanjut.

Garis Bawah

Dari segi merawat isi kandungan pelan 403 (b) anda, majoriti 403 (b) pemilik pelan mungkin mencari gabungan beberapa jenis anuitas dan portfolio pelaburan yang terbaik. Ini menyediakan aliran pendapatan yang mantap serta kemampuan untuk mencapai penghargaan modal.

Untuk memulakan apa-apa jenis proses pengeluaran atau pemindahan, anda hanya menghubungi penaja pelan anda dan tunjukkan berapa banyak yang anda ingin menarik balik. Akan ada kertas kerja. Sering kali, penaja akan menahan secara automatik sebahagian daripada jumlah itu untuk cukai (biasanya 20%), jadi pastikan untuk memaklumkannya apabila membuat permintaan anda; atau pastikan anda menunjukkan bahawa anda tidak mahu cukai ditahan.