Roth IRAs boleh menjadi alat perancangan persaraan yang sangat baik untuk pelanggan anda. Mereka mempunyai beberapa kelebihan termasuk pertumbuhan bebas cukai, pengedaran bebas cukai dan keupayaan untuk mengelakkan pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) pada usia 70½. IRA Roth boleh menjadi alat utama untuk tujuan perancangan harta tanah, dan mereka boleh menyediakan kepelbagaian cukai untuk pelanggan anda terhadap prospek kadar cukai pendapatan yang lebih tinggi di masa depan.

Salah satu peraturan utama yang berlaku ketika berurusan dengan Roth IRAs adalah peraturan lima tahun. Berikut adalah cara ia berfungsi dan apa yang perlu dipertimbangkan untuk pelanggan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kapan Roth IRA Menukar Pindah Kanan? )

Pengagihan Pendapatan Bebas Cukai

Distribusi yang berkelayakan daripada Roth IRA adalah bebas cukai. Agar pengedaran dianggap bebas cukai, secara amnya wang mestilah berada di Roth sekurang-kurangnya lima tahun dan penerima mestilah sekurang-kurangnya umur 59½ tahun.

Jam "lima" lima tahun sebenarnya bermula Januari tahun ini bahawa klien membuat sumbangan Roth IRA pertama mereka. Terdapat juga peraturan lima tahun yang berasingan untuk penukaran. Jam lima tahun yang sebenarnya mungkin kurang daripada lima tahun penuh dalam beberapa kes. Perhatikan bahawa jam lima tahun bermula dengan sama ada sumbangan atau penukaran Roth IRA pertama, tidak ada jam berasingan bagi setiap.

Pengedaran yang berkelayakan juga boleh dibuat di bawah keadaan khas yang termasuk:

• Orang Kurang Upaya
• Seorang penerima menerima akaun yang terhasil akibat kematian pemegang akaun asal.
• Pengedarannya adalah $ 10,000 atau kurang dan akan digunakan untuk membeli atau membina semula rumah pertama pemegang akaun atau ahli keluarga yang berkelayakan.

Pengeluaran Roth yang tidak layak boleh tertakluk kepada kedua-dua cukai pendapatan dan penalti 10%. Pengiraan adalah tertakluk kepada peraturan pesanan kompleks yang digunakan untuk pengagihan Roth IRA. Sekiranya pelanggan anda sedang mempertimbangkan pengedaran tidak berkelayakan dari Roth IRA mereka, mereka akan mendapat manfaat daripada panduan anda sebelum melakukan ini.

Penerima Roth

Penerima dinamakan Roth IRA, yang bukan pasangan pemilik akaun, mempunyai pilihan untuk memperluaskan Roth IRA yang diwarisi sepanjang hayat mereka dan mengambil pengagihan minimum yang diperlukan seperti yang diperlukan oleh situasi mereka. Sebagai alternatif, mereka juga boleh menggunakan peraturan lima tahun. RMD dari Roth tidak boleh dikenakan cukai tetapi mesti diambil. Seperti dengan IRA yang diwariskan tradisional, ini merupakan peluang yang baik untuk benefisiari untuk meregangkan pertumbuhan bebas cukai akaun tersebut. (Untuk lebih lanjut, lihat: Mengapa Ada Penasihat Malu Menukar Roth IRAs .)

Peraturan lima tahun adalah pilihan untuk semua penerima Roth IRA juga. Cara kerja ini adalah bahawa jumlah keseluruhan akaun IRA Roth mesti ditarik balik menjelang akhir tahun kelima berikutan tahun pemegang akaun Roth IRA yang asal meninggal dunia.

Para benefisiari mempunyai pilihan yang tidak terhad dalam tempoh masa lima tahun ini. Mereka boleh mengambil jumlah sekaligus untuk jumlah keseluruhan pada bila-bila. Mereka boleh membuat pengedaran setiap tahun atau pada titik rawak sepanjang tempoh lima tahun. Tiada cukai yang perlu dibayar, kecuali pendapatan jika peraturan lima tahun di atas belum dipenuhi, yang boleh dimainkan pada IRA Roth yang baru dibuka. Tiada cukai ke atas pendapatan di bawah susunan RMD.

Walau bagaimanapun, mereka mesti mengosongkan akaun pada akhir tahun kelima atau berhadapan dengan penalti 50% atas jumlah yang tidak diambil. Ini, tentunya, penalti yang tidak masuk akal untuk pelanggan anda dikenakan.

Dana yang Diubah

Apabila wang dari IRA tradisional ditukarkan kepada IRA Roth, cukai pada wang yang ditukarkan adalah disebabkan pada tahun penukaran berlaku. Setiap penukaran mempunyai jam lima tahun sendiri.

Peraturan lima tahun tidak terpakai bagi mereka yang berusia lebih 59 tahun untuk wang yang telah ditukarkan kerana mereka telah membayar cukai apabila ia ditukar. Ia terpakai untuk pengeluaran mana-mana prinsipal atau pendapatan dana yang ditukar dalam tempoh lima tahun penukaran bagi mereka yang berada di bawah 59½.

Ini mewakili perubahan dalam peraturan untuk menutup kelemahan di mana orang akan melakukan penukaran dan kemudian dengan serta-merta mengeluarkan wang tersebut. Sekali lagi tidak ada cukai pendapatan kerana pengeluaran awal, tetapi terdapat penalti 10% dengan pengagihan dari IRA tradisional sebelum umur 59½ tahun. Peraturan lima tahun dan penalti dikecualikan dalam keadaan tertentu kematian dan ketidakupayaan. (Untuk maklumat lebih lanjut, lihat: Cara Mengira Pengedaran Minimum Diperlukan .)

Perkara Yang Dipertimbangkan

• Tidak ada cukai atas penarikan balik sumbangan sendiri oleh klien, hanya pendapatan yang tertakluk kepada cukai dan / atau penalti jika peraturan lima tahun dilanggar.
• Pengagihan selalu disifatkan telah datang dari sumbangan terlebih dahulu supaya penarikan balik mungkin tidak melanggar aturan lima tahun untuk dana yang disumbangkan.
• Adalah idea yang baik untuk memulakan jam sedini mungkin untuk Roth. Sekiranya layak, adakah pelanggan anda membuat sumbangan ke akaun walaupun sekiranya jumlahnya kecil. Atau adakan mereka melakukan penukaran kecil.

Bottom Line

A Roth IRA boleh mempunyai beberapa kelebihan untuk pelanggan anda, termasuk pengeluaran bebas cukai. Adalah penting untuk memastikan bahawa pelanggan anda menyedari peraturan kadang-kadang rumit yang mengelilingi pengeluaran Roth IRA supaya mereka tidak kehilangan manfaat cukai ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips Perancangan Harta untuk Penasihat Kewangan .)