Proses perancangan harta pusaka seharusnya menjadi sebahagian daripada pelan kewangan setiap orang. Faedahnya jelas, termasuk penjimatan cukai, pelupusan aset yang cekap, keputusan akhir hayat, keselamatan kewangan untuk ahli waris dan ketenangan umum.

LIHAT: Panduan Cukai Pendapatan Peribadi

Bagi pasangan suami isteri, peraturan perancangan adalah agak mudah. Walau bagaimanapun, bagi pasangan yang tidak berkahwin, sama ada sama jantina atau seks bertentangan, isu mengenai perancangan kewangan dan perumahan sering kali agak rumit, dan kaedah-kaedah yang rumit. Artikel ini akan menyerlahkan beberapa strategi perancangan utama yang pasangan belum berkahwin perlu dipertimbangkan untuk melindungi kedua-dua rakan kongsi. (Untuk terus membaca tentang subjek ini, lihat Perkahwinan, Perceraian dan Talian Berputar , Manfaat Cukai Mempunyai Pasangan dan Perkara Hubungan Kekayaan .) >

Statistik Latar Belakang Pada Pasangan Tidak Berkahwin

Menurut Biro Banci Amerika Syarikat 2000, dianggarkan terdapat lebih daripada 5 juta pasangan yang belum berkahwin yang hidup bersama di Amerika Syarikat, meningkat dari 3. 2 juta pada tahun 1990. Daripada 5 juta, dianggarkan bahawa 600, 000 pasangan pasangan yang sama, yang sebahagian besarnya tidak dapat dihubungi walaupun mereka mahu.
Bagi peningkatan jumlah pasangan yang tidak dapat atau tidak mahu berkahwin, perancangan kewangan adalah penting untuk mengelakkan kejutan yang tidak menyenangkan. Lagipun, mengenai cukai dan faedah kewangan yang lain, kita hidup dalam masyarakat yang memberikan manfaat kepada mereka yang berkahwin dan menghukum mereka yang tidak. Sehingga perubahan sistem, berikut adalah beberapa tip yang boleh anda gunakan untuk melindungi bukan sahaja diri anda tetapi juga orang tersayang anda juga dalam empat bidang kewangan peribadi anda:

1. Titik Akaun Dan Harta

Pemilikan undang-undang harta atau akaun boleh mempengaruhi bagaimana ia diedarkan sekiranya kematian pemilik. Setiap jenis mempunyai kelebihan dan kekurangannya sendiri.
Penyewa di Common

• Penyewa secara umum membenarkan pemilikan harta oleh pelbagai pihak dengan peratusan pemilikan yang berbeza-beza. Apabila penjualan harta atau aset setiap pihak menerima bahagian tertentu dari hasil itu. Begitu juga, apabila pemilik penyewa dalam umum mati, peratusan pemilikan mereka menjadi sebahagian daripada harta pusaka mereka. Jika ada kehendak di tempat, harta itu akan diserahkan kepada ahli waris yang disenaraikan di dalam wasiat. Sekiranya tidak ada kehendak, harta, aset atau akaun akan diedarkan mengikut peraturan dalam keadaan kediaman si mati.
  

  
  
  Kecuali niat anda adalah untuk meninggalkan aset itu kepada seseorang selain pasangan anda, ini bukan pilihan yang baik untuk pasangan yang belum berkahwin. Jika bagaimanapun, niat anda adalah untuk mengagihkan sebahagian besar aset anda kepada seseorang selain pasangan anda, maka ini mungkin menjadi pilihan yang baik.

  Penyewa Bersama Dengan Hak Ketinggian Hidup (JTWROS)
  

• JTWROS adalah salah satu bentuk pemilikan terbaik bagi pasangan yang belum berkahwin.Perbezaan utama dari memiliki aset sebagai penyewa yang sama adalah dengan JTWROS harta atau aset mesti dibahagi 50/50 di antara pemiliknya. Apabila salah seorang pemilik mati, harta tersebut secara automatik akan memindahkan kepada pemilik yang masih hidup.
  Adalah penting untuk berhati-hati pembaca bahawa aset mesti membaca "dengan hak-hak untuk bertahan hidup"; dalam ketiadaan perkataan ini pemilikan harta atau harta itu akan dianggap dimiliki sebagai penyewa-in-common. Pertimbangan penting yang lain apabila aset penamaan sebagai JTWROS adalah bahawa pesanan di mana aset, harta atau akaun berjudul adalah penting. Pendapatan, keuntungan dan kerugian akan dilaporkan di bawah nombor Jaminan Sosial (SSN) pemilik pertama. Ini boleh membuktikan keunggulan apabila merujuk kepada perancangan cukai jika salah seorang pemilik berada dalam kurungan cukai yang jauh lebih rendah. Sebaliknya, pemilik dengan pendasar cukai yang lebih tinggi boleh menggunakan potongan apabila memfailkan cukai mereka.
  Penting untuk diperhatikan bahawa walaupun agak mudah untuk memiliki harta bertajuk JTWROS, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri akan mengambil keseluruhan nilai aset dan memasukkannya ke dalam nilai kasar harta pusaka orang pertama yang mati, melainkan rakan kongsi yang masih hidup dapat membuktikan bahawa dia telah memberi sumbangan kepada aset tersebut. Oleh itu, penyimpanan rekod yang betul dan laluan kertas adalah kritikal. Ini tidak selalu mudah dilakukan, dan ia juga boleh mewujudkan potensi bagi liabiliti persekutuan utama dan harta pusaka untuk rakan kongsi yang masih hidup jika estet melebihi jumlah pengecualian persekutuan perseorangan setiap individu. (Untuk maklumat lanjut tentang JTWROS, baca
  

  Manfaat dan Kesalahan Penyewaan Bersama .) Kepercayaan
  

• Satu kepercayaan adalah satu lagi pilihan untuk memiliki harta. Setiap individu boleh membuat amanah dan meletakkan asetnya di dalam kepercayaan itu. Kepercayaan ini akan menyatakan kesahihan apa yang akan berlaku jika pemegang amanah (pemilik amanah) meninggal dunia, menjadi kurang upaya atau tidak dapat melakukan transaksi atas namanya sendiri. Pemilik kepercayaan boleh menetapkan pasangannya sebagai pemegang amanah yang membolehkan pasangan itu mengurus urusan pasangan itu. (Untuk mengetahui tentang jenis asas dan komponen amanah, baca
  Pilih Kepercayaan Sempurna .) Walaupun menubuhkan kepercayaan boleh mahal, mungkin masuk akal jika anda mempunyai aset yang signifikan dan ingin melindungi bukan sahaja pasangan anda tetapi ahli keluarga yang lain. Sebagai contoh, anda mungkin ingin menjaga pasangan anda apabila anda mati, tetapi selepas pasangan anda mati, anda ingin ahli keluarga lain menerima baki aset anda. Penting untuk diperhatikan bahawa aset dan akaun mesti mempunyai amanah yang dinamakan sebagai benefisiari atau bertajuk atas nama amanah.
  

  Satu kepercayaan kadangkala adalah kenderaan terbaik untuk pasangan yang tidak berkahwin untuk digunakan kerana kepercayaan umumnya dapat menahan cabaran yang dibawa oleh ahli keluarga yang lebih baik daripada probet. (Untuk petua mengenai menavigasi proses probet, baca
  

  Melangkaui Kos Probate .) 2. Pelan Persaraan

Pasangan yang belum berkahwin perlu mengambil perhatian khusus untuk memastikan orang yang betul menerima faedah persaraan dan bahawa mereka tidak tertakluk kepada cukai yang boleh dielakkan.Untuk memastikan pasangan anda menerima aset dari akaun persaraan anda (IRA, 401 (k), 403 (b), pelan pencen, dan sebagainya) anda mesti mengisi borang penamaan benefisiari formal dengan pentadbir rancangan persaraan. Sama pentingnya dengan penamaan benefisiari adalah menjaga nama penerima anda setakat ini. Lebih banyak masa tidak, orang lupa untuk mengemaskini penamaan benefisiari mereka dan orang yang salah menerima wang itu - dan, dalam hal sedemikian, tidak ada apa-apa yang boleh dilakukan pasangan anda mengenainya. Penamaan benefisiari diutamakan atas apa-apa kehendak. Perkara yang sama berlaku untuk polisi insurans hayat, jadi pastikan anda mengemas kini benefisiari polisi tersebut juga. (Untuk lebih lanjut mengenai pentingnya memilih benefisiari, baca

• Jangan Lupakan Borang Benefisiari
  .)
  

  Pilihan Rollover / Pengedaran Sebagai penerima bukan pasangan pelan persaraan anda mempunyai sedikit pilihan ketika membahagikan aset dari pelan persaraan. Jangan beranggapan bahawa sekiranya berlaku kematian anda, syarikat anda akan membenarkan pasangan anda melancarkan aset ke IRA. Dalam banyak kes, syarikat membezakan pasangan pasangan yang belum berkahwin dengan memaksa penerima bukan pasangan untuk mengambil pengagihan sekurang-jumlah yang boleh dikenakan cukai jumlah keseluruhannya. Ini, seperti yang anda bayangkan, akan memakan banyak baki, dan anda tidak akan mempunyai keupayaan untuk meregangkan akaun. Pasangan suami isteri boleh memulangkan keseluruhan baki ke dalam IRA yang tidak perlu ditoreh sehingga umur 70 tahun. 5. Ini adalah salah satu sebab mengapa anda harus mempertimbangkan untuk menggulung baki akaun persaraan ke dalam IRA apabila anda tinggalkan majikan. Sekiranya anda melakukan ini, anda boleh menamakan pasangan anda sebagai benefisiari akaun tanpa bimbang bahawa pasangan anda akan dipaksa untuk mengedarkan baki akaun sebagai pengagihan sekaligus.
  

• Dampak Undang-Undang Akta Perlindungan Pencen
  Akta Perlindungan Pencen 2006, yang dikenali sebagai PPA, meminda banyak peraturan yang berkaitan dengan IRA dan pelan pencen, termasuk peraturan yang membolehkan rancangan persaraan untuk melancarkan pelan persaraan korporat dana terus ke IRA Roth. Salah satu perubahan yang paling ketara yang dibuat oleh PPA ialah peserta bukan pasangan kini mempunyai keupayaan untuk melancarkan aset pelan pensiun yang diwarisi ke dalam Roth IRA yang diwarisi, sesuatu yang tidak dapat mereka lakukan sebelum ini. Ini penting kerana para benefisiari tidak boleh menukar dana Tradisional-IRA yang diwarisi menjadi Roth, tetapi kini mereka boleh menukar aset pelan pensiunan yang diwarisi menjadi Roth yang diwarisi.
  

  Bagi penerima bukan pasangan untuk mengambil kesempatan daripada IRA Roth, pemindahan langsung diperlukan. Sekiranya benefisiari menerima pengedaran (peralihan 60 hari), maka mereka tidak akan dapat mengubah aset tersebut kepada mana-mana IRA yang diwarisi, sama ada Tradisional atau Roth. Bukan itu sahaja, tetapi benefisiari akan dikenakan cukai pada pengedaran dan akan kehilangan keupayaan untuk meregangkan akaun. Sekali lagi, inilah sebabnya mengapa begitu penting bagi peserta pelan atau benefisiari untuk meminta perpindahan langsung atau pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah.
  

• Tetapi sebelum anda cuba memindahkan dana ke dalam Roth IRA, anda harus memastikan bahawa pelan majikan membenarkan rollovers penerima bukan pasangan ke IRA yang diwarisi - banyak rancangan tidak. Jika mereka melakukannya, beberapa sekatan masih berlaku. Berikut adalah dua yang utama:
  Para benefisiari tertakluk kepada pendapatan kasar yang diselaraskan (AGI) dan sekatan perkahwinan sama ada pemilik lain menukarkan dana IRA menjadi Roth, tetapi hanya untuk 2008-2009.
  Jika benefisiari melakukan penukaran daripada pelan majikan, mereka perlu membayar cukai terlebih dahulu dan tidak akan mempunyai keupayaan untuk menangguhkan pengedaran dan cukai sepanjang hayatnya. Ini benar-benar menghalang manfaat pengkompaunan bebas cukai jenis akaun ini.
  

  3. Insurans Hayat
  

  1. Insurans sangat penting bagi pasangan yang belum berkahwin kerana mereka tidak diberi perlindungan undang-undang yang sama seperti rakan-rakan mereka yang sudah berkahwin. Mereka tidak berhak mendapat manfaat sosial atau pencen korporat. Insurans hayat adalah cara yang baik untuk melindungi pasangan anda dengan menyediakan mereka dengan penggantian pendapatan apabila anda mati, dan juga dengan aset untuk menampung apa-apa cukai warisan berpotensi yang mungkin mereka bayar akibat menerima aset anda.
  2. Adalah penting untuk membeli-belah dengan syarikat yang berbeza kerana sesetengah pembawa insurans menjadikan sukar bagi rakan kongsi yang belum berkahwin untuk menamakan satu sama lain sebagai penerima manfaat insurans hayat. Mereka akan mempersoalkan sama ada ahli bukan keluarga mempunyai kepentingan ekonomi atau "boleh diinsuranskan" dalam kehidupan yang diinsuranskan. Sekiranya pasangan itu memiliki rumah bersama dan membawa hutang bersama (misalnya gadai janji), maka masalah ini biasanya dapat diatasi. (Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai kepentingan insurans dan konsep insurans lain, baca

Memahami Kontrak Insurans Anda .)

Amanah Insurans Hayat yang tidak dapat ditarik balik Kepercayaan insurans hayat tidak dapat ditarik balik (ILIT) adalah kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan yang dicipta untuk tujuan memiliki polisi insurans hayat. Sama seperti kepercayaan lain, amanah insurans adalah kontrak antara pemberi dan pemegang amanah untuk mentadbir harta tertentu, dalam hal ini kontrak insurans, untuk faedah benefisiari. Kaveat dengan jenis amanah ini adalah apabila pemberi pemberian menyumbang harta kepada kepercayaan itu, mereka tidak boleh menuntut semula pemilikan harta itu atau mengubah syarat kepercayaan itu. Pertimbangan cukai harta tanah adalah sebab terbesar untuk mewujudkan kepercayaan jenis ini. Sekiranya ILIT disusun dengan betul, faedah kematian yang dibayar kepada amanah akan bebas dari pemasukan dalam harta pusaka tertanggung. Agar perancangan ini sah, pemberi kuasa mesti hidup tiga tahun dari masa perpindahan dasar, jika tidak, hasil dasar tidak akan dikecualikan dari harta pusaka pemberi. (Untuk lebih lanjut mengenai bagaimana insurans hayat dapat membantu anda menjimatkan cukai, baca

Potong Cukai Anda dengan Insurans Hayat Tetap
.)

4. Wasi, Penjagaan Kesihatan dan Kuasa Peguam Berikut adalah juga dokumen-dokumen penting pasangan yang belum berkahwin perlu melindungi satu sama lain sekiranya kesihatan, kecacatan dan kematian: Wasi

A akan membantu rakan kongsi yang belum berkahwin untuk menyediakan rakan kongsi atau orang tersayang yang lain.A akan butiran bagaimana anda ingin aset anda diedarkan selepas anda mati. Ini tidak termasuk akaun pencen, IRA atau insurans nyawa. Ingat bahawa ini diagihkan mengikut apa yang dimaksudkan oleh bentuk penamaan benefisiari. Adalah penting untuk diperhatikan bahawa wasiat boleh ditandingi di mahkamah oleh ahli keluarga yang boleh berakhir meninggalkan pasangan hidup anda tanpa harta.
Arahan Penjagaan Kesihatan

• Kuasa kuasa wakil untuk penjagaan kesihatan (atau proksi penjagaan kesihatan) adalah salah satu dokumen yang paling penting yang boleh anda miliki. Dokumen ini akan menentukan individu atau individu yang boleh membuat keputusan penjagaan kesihatan untuk anda jika anda tidak dapat membuatnya sendiri. Jika sesuatu berlaku kepada anda dan anda tidak mempunyai dokumen ini, pasangan anda akan ditinggalkan apabila membuat keputusan mengenai penjagaan kesihatan anda di hospital. Pasangan yang tidak berkahwin juga boleh dinafikan lawatan kerana mereka secara teknikal bukan keluarga.
  Living Will
  

• Bersama dengan arahan penjagaan kesihatan, anda juga harus hidup akan mendokumentasikan keadaan di mana anda melakukan atau tidak mahu hidup anda berlanjutan. Anda harus membincangkan isu sensitif ini dengan pasangan anda terlebih dahulu dan mempunyai dokumen yang disusun supaya ia menggariskan butiran keinginan anda.
  Kuasa Kewangan Peguam
  

• Kuasa kuasa kewangan penting supaya pasangan anda atau orang lain boleh membuat keputusan kewangan bagi pihak anda. Dokumen ini akan menentukan bagaimana orang itu membuat keputusan semasa menguruskan urusan kewangan anda.
  Apabila berhadapan dengan kuasa peguam, hanya kerana anda mempunyai satu tidak bermakna ia meliputi kedua-dua keputusan penjagaan kesihatan dan kewangan, melainkan jika ia secara khusus menyatakan demikian. Ini bukan keprihatinan kepada pasangan suami isteri kerana mereka secara automatik mempunyai hak untuk membuat keputusan untuk satu sama lain berdasarkan sistem perundangan. (Untuk lebih lanjut mengenai kepentingan dokumen-dokumen ini, baca
  

• Enam Perancangan Harta Tanah Yang Harus Dikemukakan
  dan
  

  Tiga Dokumen yang Tidak Anda Lakukan Tanpa .) Kesimpulan Sebagai nombor Pasangan yang membuat keputusan untuk tidak mengikat simpulan (dan pasangan yang sama tidak boleh) meningkat, adalah penting bahawa pasangan ini memahami betapa pentingnya merancang untuk peristiwa-peristiwa yang tidak dijangka. Undang-undang dan sistem cukai tidak menawarkan jenis perlindungan dan faedah yang sama yang diberikan kepada mereka yang berkahwin; oleh itu, jika mereka berada dalam hubungan komitmen jangka panjang mereka perlu mengambil tindakan untuk mengelakkan kejutan mahal dan tidak menyenangkan. Kerana beberapa undang-undang berbeza dari negeri ke negara dan isu-isu sering sangat rumit, terutamanya apabila merujuk kepada perancangan harta tanah, pasangan harus meluangkan masa dan wang untuk melawat perancang kewangan atau perancang harta pusaka yang mengkhususkan diri dalam pasangan yang belum menikah untuk membantu mereka mencapai matlamat.