a:

Sebahagian tertentu dari modal kerja syarikat umumnya terdiri daripada pendapatan; Walau bagaimanapun, aset jangka pendek semasa yang boleh menjadi wang tunai, seperti saham, juga termasuk.

Modal Kerja

Modal kerja mudah diakses wang yang digunakan oleh syarikat untuk menutup hutangnya dan liabiliti lain dan untuk memastikan operasi dijalankan. Jumlah modal kerja syarikat boleh ditentukan dengan menolak semua liabiliti semasa atau yang mesti dibayar dalam tempoh satu tahun, dari semua aset semasa.

Modal kerja digunakan sebagai metrik untuk kecekapan, kecairan dan kesihatan keseluruhan sebuah syarikat. Modal ini biasanya termasuk inventori, tunai, akaun belum terima dan perlu dibayar, dan hutang yang perlu dibayar dalam tempoh satu tahun. Perniagaan juga boleh menjana modal kerja dengan mengeluarkan bon, meminjam dana atau menjual saham.

Petunjuk Modal Kerja

Apabila sebuah syarikat mempunyai modal kerja yang positif, ini merupakan petunjuk kesihatan kewangan umum dan keupayaan syarikat untuk menutup semua liabiliti jangka pendek hampir dengan serta merta. Penganalisis memberi tumpuan kepada syarikat yang mempunyai modal kerja yang berkurangan atau negatif, kerana ini adalah tanda syarikat itu sedang atau sedang dilebih-lebihkan dan mungkin bergelut dalam beberapa cara. Ia juga mungkin menunjukkan bahawa syarikat tidak dapat membayar liabilitinya. Penunjuk buruk modal negatif atau menurun adalah kebangkrutan. Modal kerja boleh dinilai lebih lanjut dengan menggunakan metrik kewangan utama yang termasuk nisbah perolehan inventori, nisbah cepat, nisbah penghutang dan nisbah semasa.