Minggu sebelum tarikh akhir pulangan cukai peribadi pada 15 April, pekerja di mana-mana tergesa-gesa untuk mengalahkan orang cukai pada permainannya sendiri. Salah satu cara terbaik bagi pembayar cukai untuk bertahan dengan lebih banyak wang susah payah mereka adalah melalui penggunaan dana yang disarankan oleh penderma.

Gambaran keseluruhan

Dana yang dinasihatkan donor membenarkan pemberi-pemberian untuk membuat sumbangan amal yang dapat dikurangkan dengan segera tanpa harus memilih amal tertentu pada saat sumbangan itu dibuat. Jenis dana ini memberikan beberapa manfaat kepada pengguna, termasuk potongan cukai segera, mengelakkan keuntungan modal atas aset yang dihargai dan kos pentadbiran yang rendah.

Juga, dana yang disarankan donor lebih mudah digunakan daripada asas dan memerlukan lebih banyak kertas kerja dan penyelenggaraan birokrasi.

Mari lihat contoh:

Contoh - Mengekalkan Barang Amal Sumbangan Jim dan Barb McElroy memandang ke atas pengembalian cukai tentatif yang telah mereka sediakan pada minggu pertama bulan Disember. Penghasilan gabungan mereka adalah kira-kira $ 125, 000, dan mereka berharap bahawa mereka akan dapat menyenaraikan potongan mereka atas pulangan cukai mereka. Tetapi bilangannya tidak menggalakkan; mereka baru saja membeli rumah pertama mereka pada bulan September dan faedah gadai janji dan cukai harta mereka adalah beberapa ribu dolar kurang daripada potongan standard mereka. Sudah tentu, mereka boleh membuat kekurangan dengan sumbangan amal, tetapi McElroys memerlukan sedikit masa untuk meneliti amal yang mereka ingin memberi wang. Ini akan mengambil lebih banyak masa daripada mereka boleh ganti antara sekarang dan akhir tahun. Di sinilah dana penasihat donor datang ke dalam gambar. Dana ini dapat membantu McElroys mencapai matlamatnya untuk menyenaraikan potongan tanpa perlu segera memutuskan amal. (Untuk membaca lebih lanjut mengenai menderma dan cukai, lihat Menghapuskan Derma Anda dan Lebih Baik Berikan DAN Menerima .)

Ciri-ciri Penasihat Donor Dana

Menurut Majlis Dasar, untuk dianggap sebagai dana yang disarankan oleh donor, dana itu mesti memenuhi ciri-ciri berikut:

• Ia mesti dapat mengenal pasti dan mengesan setiap sumbangan penderma secara berasingan.
• Dana mesti dimiliki dan dikawal oleh penaja organisasi tertentu.
• Penderma atau seseorang yang dilantik oleh penderma mesti mempunyai, atau semestinya dengan harapan, mempunyai keistimewaan memberi nasihat berkenaan pelaburan atau pengagihan dana.

Yuran dan Had

Dana yang dinasihatkan donor mungkin mengenakan yuran, seperti 1% setahun, untuk perkhidmatan yang mereka berikan. Majoriti juga mempunyai ambang minimum untuk derma awal dan seterusnya, seperti $ 10, 000 dan $ 500. Kelemahan dana ini adalah bahawa kebanyakan organisasi bukan untung tidak memerlukan sebarang jumlah sumbangan tertentu dan tidak akan mengenakan bayaran penderma untuk hadiah kewangan mereka.Tetapi jika anda memberi dana kepada penasihat donor, anda akan membayar dana untuk mengambil wang anda.

Kelebihan

Walaupun kelemahan yang jelas, dana yang dinasihatkan donor menawarkan sejumlah manfaat kepada pengguna bahawa banyak amal individu tidak dapat menduplikasi. Mereka termasuk:

• Sumbangan dan perancangan segera. Dana yang dinasihatkan donor menawarkan keupayaan untuk mengambil potongan sumbangan segera tanpa perlu memutuskan amal tertentu. Seperti yang dinyatakan sebelum ini, dana yang dinasihatkan donor membenarkan penyumbang untuk memisahkan perancangan cukai daripada perancangan amal.
• Lengkap perkhidmatan penyimpanan rekod. Dana ini akan menyimpan rekod amaun, tarikh dan niat setiap sumbangan dan menghantar penyampai penyata tahunan yang memperincikan semua transaksi dan sumbangan untuk tujuan cukai. Ini dapat mempermudah proses pemberian donor yang merancang untuk memperuntukkan dana kepada beberapa badan amal yang berbeza dengan hanya memerlukan satu surat pengesahan dari dana dan bukan satu dari setiap amal individu.
• Perkhidmatan pelaburan. Dana yang dinasihatkan donor menawarkan pelbagai pilihan pelaburan, seperti dana bersama, yang boleh membenarkan sumbangan berkembang sementara penderma memutuskan cara memperuntukkan dana. Dana ini juga dilengkapi untuk menjual dan memproses jualan sekuriti daripada penderma yang ingin menderma sekuriti yang dihargai dan bukannya wang tunai untuk meraih faedah cukai tambahan. Ini memudahkan para penderma yang ingin menjual satu sekuriti sekuriti besar untuk mengagihkan hasil di antara beberapa badan amal yang berlainan.
• Penciptaan program pemberian jangka panjang. Para penderma boleh menyusun program yang menyediakan aliran pendapatan berterusan kepada amal, yang dapat diteruskan setelah kematian. Dalam kes ini, seorang pengganti dilantik untuk menguruskan dana selepas kematian penderma.
• Kerahsiaan. Dana yang dinasihatkan Donor membenarkan penderma untuk tetap tanpa nama, jika dikehendaki.

Keupayaan dana untuk menjual dan memperuntukkan sekuriti menjadikannya kenderaan yang ideal untuk derma saham amal. Potongan sumbangan amal yang sama dengan nilai pasaran saksama stok boleh diambil, walaupun potongan itu akan dihadkan kepada 30% daripada pendapatan kasar penyesuaian donor untuk tahun ini. Sekiranya anda masih menyumbang lebihan, semua potongan lebihan boleh dibawa ke hadapan selama lima tahun. Cukai keuntungan modal juga akan dielakkan, dengan syarat stok itu telah dipegang selama sekurang-kurangnya satu tahun sebelum penjualan. Ini membolehkan para penderma menyumbang secara lebih besar kepada amal dengan membolehkannya menyimpan apa yang akan dibayar dalam cukai. (Untuk membaca lebih lanjut, lihat Bolehkah saya menderma stok untuk amal? )

Cukai Eksais

Akta Perlindungan Pencen 2006 mencipta cukai baru yang boleh dikenakan ke atas dana yang disarankan oleh donor, yang mungkin tertakluk kepada cukai eksais 20%, ditambah cukai 5% yang akan dinilai ke atas pengurus dana untuk pengagihan kepada mana-mana individu untuk sebarang tujuan, dan pengedaran yang tidak dibuat untuk tujuan amal. Cukai ini pada dasarnya direka untuk mencegah penderma utama dan rakan-rakan mereka daripada mengambil pinjaman, pemberian atau bentuk pampasan lain dari dana.Mana-mana penderma, penasihat atau syarikat bersekutu lain yang melakukan ini juga boleh dikenakan cukai eksais 125%.

Talian Bawah

Dana yang dinasihatkan donor boleh memberi maksud yang berguna dalam perancangan cukai - dan membenarkan penderma untuk berfikir bagaimana mereka memperuntukkan pemberian amal mereka. Jika McElroys membuat keputusan untuk membuat sumbangan amal $ 10,000 melalui dana yang disarankan oleh donor, mereka akan dapat merangka potongan mereka dan memutuskan bagaimana untuk memperuntukkan dana pada masa akan datang. Terdapat beribu-ribu badan amal yang boleh dilayakkan; Semua yang perlu mereka lakukan sekarang ialah mencari juara yang menjadi sebab mereka percaya. Sementara itu, untuk bayaran nominal, McElroys dengan mudah berjaya mencapai matlamat kewangan mereka dan menetapkan diri mereka untuk menjadikan dunia sebagai tempat yang lebih baik.

Untuk membaca lebih lanjut mengenai cukai, lihat 10 Langkah Penyediaan Cukai dan Masih Masa Untuk Memotong Rang Undang-undang Cukai .