Peningkatan bilangan kes mahkamah dan penempatan tindakan kelas yang melibatkan pengurusan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan telah memberi perhatian kepada liabiliti fidusiari penaja rancangan. Ia juga menggalakkan kumpulan pekerja dalam syarikat-syarikat dari semua saiz untuk menghadapi penaja pelan mengenai isu dan amalan yang mereka anggap membahayakan aset persaraan mereka. Untuk penaja rancangan, pendedahan mereka terhadap liabiliti peribadi tidak pernah lebih tinggi.

Pendedahan Liabiliti Fidusia>

Di bawah Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA), sesiapa yang bertindak dalam kapasiti fidusiari dalam menguruskan pelan persaraan yang layak boleh dipertanggungjawabkan secara peribadi untuk pelanggaran kewajiban. Undang-undang ini memberikan jaring yang luas ke atas sesiapa sahaja di dalam atau di luar syarikat yang menjalankan kuasa budi bicara dalam mentadbir dan menguruskan rancangan, atau mengawal aset pelan. Jika ditentukan bahawa pelan itu telah diuruskan secara tidak wajar atau pekerja mengalami kerugian dalam manfaat disebabkan oleh maklumat atau panduan yang tidak mencukupi, ia dianggap sebagai pelanggaran tugas fidusiari. Pendedahan kepada fiduciari bermula dengan kos siasatan terhadap pelanggaran dan memperluas melalui litigasi dan tuntutan undang-undang.

Banyak Majikan Kurang Kerugian yang Pantas

Sehingga percambahan dalam litigasi terhadap penaja rancangan, banyak majikan tidak menyedari perlindungan insurans liabiliti fidusiari. Kekurangan kesedaran boleh dikaitkan sebahagiannya dengan fakta bahawa ia tidak dimandatkan oleh ERISA. Ia juga boleh dikaitkan dengan salah faham perlindungan yang tersedia melalui dasar liabiliti lain, seperti kesilapan dan ketinggalan (E & O) perlindungan atau insurans tanggungan faedah pekerja. Insurans E & O hanya meliputi liabiliti yang berlaku dengan pelanggan, bukan pekerja, dan insurans tanggungan manfaat pekerja hanya meliputi kesilapan pentadbiran, bukan pengurusan aset pelan. Banyak pelan pelan tersilap mempercayai bahawa bon kesetiaan ERISA mereka, yang dilindungi mandat, memberi perlindungan terhadap liabiliti fidusiari, tetapi ia hanya melindungi mereka dalam hal tindakan penipuan terhadap pelan itu.

Bagaimana Perlindungan Fidusiari Perlindungan

Hanya polisi insurans liabiliti fidusiari boleh melindungi aset syarikat dan individu yang bertindak dalam kapasiti fidusiari terhadap tuntutan yang berkaitan dengan fidusiari. Pemegang polisi dilindungi untuk perbelanjaan undang-undang dan sebarang kehilangan kewangan yang dialami oleh pelan kerana melanggar kewajipan fidusiari. Ini mungkin termasuk menyediakan amalan pelaburan yang lemah atau cuai, tidak menawarkan pilihan pelaburan yang sesuai, mengenakan yuran yang tidak munasabah atau apa-apa tindakan atau keputusan yang dianggap bukan demi kepentingan peserta pelan. Apa-apa penyelewengan dari dokumen pelan dalam mentadbir atau menguruskan pelan itu boleh dianggap sebagai pelanggaran kewajipan fidusia, kerana komunikasi yang tidak mencukupi dan kekurangan bimbingan dan perkhidmatan pendidikan.

Liputan yang Diperluas untuk Fiduciari

Perlindungan insurans liabiliti fiduciari boleh diperluaskan untuk menampung kos yang mungkin di luar liputan liputan biasa. Ini termasuk kos penyiasatan pra-tuntutan oleh U. S. Jabatan Buruh (DOL), yang mempunyai bidang kuasa ke atas pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Insurans liabiliti fiduciari hanya meliputi kos pertahanan tuntutan. Walau bagaimanapun, audit DOL pengacara rancangan semakin meningkat dan menjadi lebih luas. Perlindungan siasatan pra-tuntutan membayar balik majikan untuk perbelanjaan undang-undang yang mempunyai seorang peguam hadir semasa audit. Perlindungan liabiliti fiduciari juga boleh diperluas untuk memasukkan kos perbelanjaan perniagaan yang ditanggung apabila penaja rancangan diperlukan untuk mengubah atau meminda pelan itu untuk membawa ia ke pematuhan. Perlindungan jenis ini memerlukan premium tambahan.

Pelan Pelan Bertanggungjawab untuk Fiduciari Luar

Perlindungan insurans fidusia boleh dikeluarkan untuk sesiapa sahaja dalam syarikat yang terlibat dalam peranan fidusiari. Penasihat atau pembekal di luar yang juga bertindak dalam kapasiti fidusiari untuk rancangan itu mesti memastikan liputan mereka sendiri. Fiduciari syarikat perlu sedar bahawa, jika pelanggaran fidusiari berlaku melalui fidusiari luar, liabiliti juga meluas kepada mereka. Fiduciari syarikat tidak boleh membebaskan diri daripada tanggungjawab fidusiari dengan menyewa penasihat luar untuk melaksanakan fungsi fidusiari. Paling baik, penasihat luar hanya berkongsi tanggungjawab fidusiari penaja pelan.