Memandangkan kos yang lebih rendah dan mengurangkan kewajipan pendanaan masa depan, banyak syarikat S. mengambil pandangan keras mengenai rancangan persaraan yang mereka tawarkan kepada pekerja mereka. Pengawasan terperinci sedang tertumpu pada pelan pencen manfaat yang ditetapkan, yang biasanya memberi ganjaran kepada pekerja selama bertahun-tahun perkhidmatan dengan manfaat pensiun bulanan yang dijamin. Ramai majikan memutuskan bahawa rancangan pencen tradisional mereka terlalu mahal untuk dikekalkan, dan hasilnya adalah bahawa mereka membekukan rancangan ini. (Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai rancangan ini, lihat The Demise of the Plan-Benefit Plan .)

Bagi pekerja - terutamanya yang hampir bersara - yang menghabiskan beberapa tahun dengan majikan yang sama, rancangan pencen yang beku menghadapi tamparan hebat untuk rancangan pasca kerja mereka. Pendapatan terjamin yang mereka jangkakan apabila mencapai umur persaraan dapat dikurangkan dengan ketara akibat pembekuan pensiun, yang mungkin memaksa mereka untuk bergantung kepada ketidakpastian 401 (k) atau beberapa jenis pelan sumbangan yang ditetapkan.

Apakah rancangan pencen beku? Pelan pencen beku adalah salah satu yang telah dipinda untuk menghentikan akruan manfaat di bawah pelan itu, walaupun aset tetap dalam pelan itu. Keperluan pentadbiran tertentu mesti diteruskan untuk pelan yang beku, termasuk memastikan pelan memenuhi piawaian pembiayaan minimum.

Secara umum, terdapat dua jenis pelan pencen beku, pembekuan keras dan pembekuan lembut.

"Pembekuan lembut" adalah apabila akruan faedah yang ditentukan berdasarkan tahun perkhidmatan dihentikan. Ini bermakna tahun perkhidmatan selepas tarikh efektif pembekuan tidak diambil kira untuk menentukan manfaat pekerja di bawah pelan tersebut. Walau bagaimanapun, faedah terus meningkat berdasarkan kenaikan pampasan peserta yang dilindungi. Versi alternatif pembekuan lembut adalah membekukan kelas pekerja atau peserta baru.

Di bawah "pembekuan keras", pekerja akan menerima manfaat yang telah terakru, tetapi tiada faedah baru yang terakru selepas tarikh pelan dibekukan. Oleh itu, jika seorang pekerja telah menghabiskan 20 tahun dengan sebuah syarikat dan merancang untuk tinggal selama lima tahun tambahan sehingga persaraan, tidak ada manfaat pencen yang terakru selama lima tahun terakhir. Selanjutnya, tiada peserta baru dibenarkan menyertai rancangan tersebut.

Kebanyakan syarikat yang membekukan rancangan pencen sama ada memperkenalkan pelan 401 (k) atau pelan caruman tertentu yang ditetapkan, atau meningkatkan pelan yang sedia ada.

Freeze Vs. Penamatan
Pembekuan pensiun adalah berbeza daripada penamatan pencen. Dalam penamatan, syarikat mesti membayar semua faedah sebaik sahaja pentadbiran dilaksanakan, biasanya tidak lebih daripada satu tahun selepas tarikh penamatan. Pengagihan boleh dibuat sebagai satu sekaligus, jika dibenarkan di bawah rancangan, atau dengan membeli pekerja anuiti yang membayar faedah dari semasa ke semasa.Syarikat-syarikat yang muflis boleh memindahkan liabiliti pencen mereka kepada Perbadanan Jaminan Manfaat Pencen (PBGC), sebuah agensi kerajaan persekutuan yang menginsuranskan pelan pencen. (Untuk lebih lanjut mengenai PBGC, lihat Perbadanan Jaminan Manfaat Pensiun Merancang Pelan dan Lump Sum Versus Pembayaran Pencen Biasa .)

Akta Perlindungan Pencen 2006 Perlindungan Pencen Akta, seperti namanya, bermaksud untuk membantu memastikan daya maju kewangan pelan pencen berikutan penamatan pelan profil tinggi di beberapa syarikat penerbangan, keluli dan lain-lain syarikat. Bagaimanapun, beberapa peruntukan PPA, bagaimanapun, mengakibatkan banyak perniagaan yang menyimpang dari menerima pakai rancangan manfaat yang ditetapkan, atau menamatkan / membekukan mereka yang sedang dikekalkan.

Ditandatangani oleh Presiden Bush pada bulan Ogos 2006, PPA menjalankan lebih dari 900 halaman dan termasuk beberapa peruntukan yang berkaitan dengan rancangan persaraan. Ini termasuk peruntukan yang membenarkan syarikat untuk mendaftarkan pekerja secara automatik dalam rancangan 401 (k), memberi nasihat pelaburan kepada pekerja dan menetapkan pilihan raya pelaburan lalai. Ini dilihat sebagai beberapa peruntukan positif.

Peruntukan negatif termasuk yang tampaknya menggalakkan syarikat mempertimbangkan pembekuan atau menamatkan rancangan pencen mereka. PPA menetapkan piawaian yang lebih ketat untuk memastikan syarikat mengetepikan modal yang cukup untuk membiayai sepenuhnya tanggungjawab pencen mereka. Khususnya, PPA memberikan pelan pencen paling tujuh tahun - bermula pada tahun 2008 - untuk memastikan rancangan mereka 100% dibiayai. Bagi majikan yang gagal menunaikan kewajipan pendanaan ini, cukai eksais 10% mungkin dikenakan ke atas syarikat sekiranya kekurangan itu tidak diperbetulkan pada masa itu. Bagi banyak syarikat, ini bermakna mereka mesti mempercepatkan sumbangan mereka. Walaupun majikan ini dibenarkan memotong kos untuk membuat sumbangan tambahan ini, keputusan akhir kemungkinan akan memberi kesan negatif ke atas syarikat.

Apa Rancangan Pencen Beku untuk Pekerja Di bawah rancangan faedah yang paling ditakrifkan, faedah persaraan pekerja terkumpul paling banyak dalam beberapa tahun sebelum pensiun. Ini bermakna bahawa pembekalan pencen bagi pekerja berusia 50-an dan mungkin menghampiri tahun-tahun pendapatan tertinggi mereka boleh menjadi tamparan penting kepada rancangan mereka untuk bersara.

Formula pelan pencen biasanya mengambil kira berapa tahun pekerja telah dengan syarikat dan gaji purata sepanjang kursus (atau lebih beberapa tahun terakhir) pekerjaan pekerja dengan syarikat. Pembekuan pensiun mengurangkan bilangan tahun yang digunakan dalam pengiraan, mengurangkan jumlah bulanan yang diterima oleh pekerja dari rancangan semasa persaraan. (Untuk mengetahui cara menyimpan lebih banyak untuk persaraan, lihat Tips Penjimatan Persaraan Untuk 45- Ke-54-Tahun-Lama , 55- Ke 64-Tahun-Lama dan 65 Satu-satunya senario Perhatikan contoh ini: Pelan manfaat taraf syarikat ABC membayar faedah tahunan pada umur persaraan yang sama dengan 1% daripada gaji akhir yang didarabkan oleh tahun perkhidmatan (akhir gaji x 0.01 x tahun perkhidmatan).

Andaikan seorang pekerja, kini berusia 55 tahun, kini memperoleh $ 50,000 setahun dan telah bersama syarikat selama 20 tahun. Dengan mengandaikan kenaikan tahunan 3% dan 10 tahun sehingga persaraan, pekerja tersebut boleh menjangka manfaat persaraan tahunan sebanyak $ 20, 159. Itu akan berdasarkan gaji akhir $ 67, 196 ($ 67, 196 x. 01 x 30 tahun). Jika pelan pencen pekerja itu dibekukan apabila dia berusia 55 tahun, faedah masa depannya akan dikurangkan lebih daripada separuh hingga $ 10, 000 ($ 50, 000 x, 01 x 20 tahun). Penurunan ini terjadi kerana pengiraan menggabungkan perkhidmatan tahun yang lebih sedikit dan angka gaji yang lebih rendah.

Menyelamatkan Persaraan Anda: Lima Langkah untuk Ambil

Jarang adalah pensiun membekukan berita baik untuk pekerja. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa langkah yang boleh diambil untuk meminimumkan kesan negatif. Yang penting ialah pekerja mesti mengambil peranan yang lebih aktif dalam menyediakan dan menyimpan untuk persaraan. Berikut adalah beberapa langkah yang dapat diambil oleh pekerja:

Baca Semua: Untuk memahami kesan beku, pekerja mesti membaca dokumen yang diberikan kepada mereka apabila majikan mereka mengumumkan niatnya untuk membekukan pelan. Juga, menghadiri sesi maklumat yang diadakan oleh syarikat. Tidak semua rancangan beku berfungsi dengan cara yang sama. Adalah penting untuk memahami bagaimana cara kerja anda dan bagaimana anda akan terjejas Mungkin terdapat peruntukan untuk meringankan peralihan atau peningkatan sumbangan 401 (k) untuk membantu menampung faedah yang hilang yang dijanjikan di bawah pelan pencen. Anda juga harus membaca ringkasan pelan ringkasan yang berkuatkuasa sebelum tarikh efektif pembekuan dan ringkasan pengubahsuaian bahan yang harus anda terima selepas membekukan, untuk membantu anda memahami perubahan.

1. Jalankan Nombor: Menggunakan formula yang digariskan dalam dokumen pelan, kira apa yang anda mungkin terima dari pencen beku. Anda mungkin perlu menarik beberapa rekod cukai lama untuk menentukan pendapatan anda dalam tahun-tahun terdahulu, tetapi ia akan berbaloi. Tiada apa-apa yang memberi anda gambaran yang lebih jelas daripada meletakkan nombor di atas kertas dan menaburkan keputusan.
2. Simpan Lebih: Meningkatkan sumbangan kepada pelan 401 (k), 403 (b) anda atau pelan sumbangan yang ditetapkan. Menyumbang lebih banyak kepada IRA Tradisional atau Roth - jika anda belum mempunyai satu yang ditubuhkan, pertimbangkan untuk mengubahnya secepat mungkin. Terlepas dari senario, anda mungkin perlu menyimpan lebih banyak untuk persaraan jika pelan pencen anda dibekukan. Juga, anda ingin memastikan anda menangkap sumbangan maksimum yang sesuai jika majikan anda menyediakan caruman yang sepadan di bawah 401 (k), 403 (b) atau IRA SEDERAH. (Untuk maklumat lanjut, lihat
3. Membuat Sumbangan Penolakan Sumbangan - Bahagian 1 .) Pertimbangkan Pilihan Pekerjaan Anda: Rancangan pencen tradisional memberi insentif pekerja untuk berpegang kepada majikan tunggal selama bertahun-tahun. Pelan pencen beku membuang insentif itu. Kerana faedah di bawah pelan faedah yang ditentukan biasanya berkumpul dengan cepat seperti yang hampir bersara, pekerja yang telah bersama dengan syarikat selama 25 tahun tetapi meninggalkan lima tahun sebelum umur persaraan, misalnya, akan menerima manfaat pencen bulanan yang jauh lebih kecil daripada jika dia tetap dengan syarikat itu.Pelan pencen beku membuang insentif untuk tinggal dengan majikan. Sudah tentu, ada faktor lain yang perlu dipertimbangkan termasuk gaji, insurans kesihatan dan faedah persaraan lain yang ditawarkan untuk menggantikan pelan pencen.
4. Dapatkan Nasihat Kewangan: Peralihan daripada pelan manfaat yang ditentukan dengan pendapatan bulanan dijamin ke pelan sumbangan yang ditentukan bermakna pekerja lebih bertanggungjawab terhadap keselamatan kewangan persaraan mereka. Oleh itu, pekerja harus mempertimbangkan untuk mendapatkan bantuan profesional dengan kewangan mereka. Walaupun dengan sumbangan majikan yang paling murah hati kepada 401 (k), keputusan pelaburan yang buruk boleh merosakkan rancangan persaraan. Mencari bantuan profesional boleh membantu anda menjamin keselamatan kewangan persaraan anda.
5. Kesimpulan Seperti atau tidak, pelan pencen tradisional sedang dalam perjalanan. Pada tahun-tahun yang akan datang, lebih banyak majikan mungkin akan memutuskan untuk membekukan atau menamatkan rancangan pencen mereka kerana mereka menghadapi keperluan pendanaan yang ketat yang ditubuhkan di bawah PPA. Berita baiknya ialah terdapat langkah-langkah yang dapat diambil oleh pekerja untuk memastikan persaraan kewangan yang selamat. Pastikan anda mengambil langkah-langkah tersebut dan dapatkan bantuan dari seorang pelan kewangan yang berwibawa.