Pelan pampasan tertunda menahan sebahagian daripada gaji seorang pekerja sehingga tarikh tertentu, biasanya bersara. Jumlah sekaligus untuk seorang pekerja dalam pelan jenis ini dibayar pada tarikh tersebut. Contoh pelan pampasan tertunda termasuk pencen, pelan persaraan dan pilihan saham pekerja.

Pelan pampasan tertunda boleh layak atau tidak layak. Pelan pampasan yang memenuhi syarat mematuhi Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA). Pelan kelayakan termasuk 401 (k), 403 (b) s dan 501 (c) (3) s.

Pelan pampasan tidak memenuhi syarat adalah perjanjian bertulis antara majikan dan pekerja di mana sebahagian daripada pampasan pekerja ditahan oleh syarikat, dilaburkan, dan kemudian diberikan kepada pekerja pada suatu masa di masa depan . Manfaat pelan pampasan tertangguh termasuk penjimatan cukai, realisasi keuntungan modal dan pengagihan preretir.

Manfaat Cukai

Pelan pampasan tertunda mengurangkan pendapatan pada tahun seseorang meletakkan wang ke dalam pelan itu dan membolehkan wang itu berkembang tanpa cukai tahunan yang dinilai pada pendapatan yang dilaburkan. Dalam hal 401 (k), pelan pampasan tertunda yang paling biasa, caruman akan ditolak daripada gaji pekerja sebelum cukai, dan dihadkan kepada sumbangan tahunan yang paling awal iaitu $ 18,000 pada tahun 2017.

< ! --2 ->

Rancangan tertunda ini hanya memerlukan pembayaran cukai apabila peserta sebenarnya menerima wang tunai. Ini bermakna dalam hal 401 (k), peserta boleh menarik balik dana tanpa penalti selepas usia 55 tahun. Walaupun cukai perlu dibayar atas dana yang dikeluarkan, pelan-pelan ini memberikan manfaat penangguhan cukai, yang bermakna penarikan dibuat semasa tempoh apabila peserta berada dalam kurungan cukai pendapatan yang relatif rendah.

Rancangan jenis ini juga mengurangkan beban cukai tahun semasa kepada pekerja. Apabila seseorang menyumbang kepada pelan pampasan yang tertunda, jumlah yang disumbangkan sepanjang tahun akan mengurangkan pendapatan bercukai bagi tahun itu, oleh itu mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang dibayar. Kemudian, apabila dana ditarik balik, penjimatan dicapai melalui penyebaran dalam kurungan cukai persaraan dan kurungan cukai pada tahun wang yang diperolehi.

Keuntungan Modal

Pampasan ditangguhkan, apabila ditawarkan sebagai akaun pelaburan atau pilihan saham, berpotensi untuk meningkatkan keuntungan modal dari masa ke masa. Daripada hanya menerima amaun yang pada mulanya ditunda, 401 (k) dan pelan pampasan tertunda yang lain boleh meningkatkan nilai sebelum bersara. Sebaliknya, pelan pampasan tertunda juga boleh mengurangkan nilai, dan harus dipantau dengan teliti.

Walaupun pelaburan tidak diurus secara aktif oleh para peserta, orang mempunyai kawalan ke atas bagaimana akaun pampasan tertunda mereka dilaburkan, memilih daripada pilihan yang dipilih oleh majikan.Pelan tipikal termasuk pelbagai pilihan ini, dari dana nilai yang lebih konservatif dan sijil deposit (CD), kepada bon yang lebih agresif dan dana saham. Adalah mungkin untuk membuat portfolio pelbagai dari pelbagai dana, pilih dana jangka sasaran atau sasaran risiko mudah atau bergantung kepada nasihat pelaburan tertentu.

Pengecilan Serahan

Sesetengah pelan pampasan tertunda membolehkan orang menjadualkan pengedaran berdasarkan tarikh tertentu, juga dikenali sebagai pengedaran dalam perkhidmatan. Ini fleksibiliti yang ditambah adalah salah satu manfaat terbesar pelan pampasan tertunda. Ia menawarkan cara yang bermanfaat untuk menyelamatkan pendidikan anak, rumah baru atau matlamat jangka panjang yang lain.

Ia mungkin untuk mengeluarkan dana awal dari pelan pampasan yang paling tertangguh untuk acara kehidupan tertentu seperti membeli rumah baru. Pengeluaran ini dianggap sebagai bebas cukai dan tidak dikenakan penalti pengeluaran awal.

Pengedaran dalam perkhidmatan juga boleh membantu orang mengurangkan sebahagian risiko syarikat-syarikat yang menunaikan obligasi. Sesetengah pelan pampasan yang ditangguhkan sepenuhnya diuruskan oleh majikan atau mempunyai peruntukan besar saham syarikat dalam pelan tersebut. Jika orang tidak selesa meninggalkan pampasan tertangguh di tangan majikan mereka, pengagihan preretirement membolehkan mereka untuk melindungi wang mereka dengan membelanjakannya pada keperluan semasa daripada menunggu sehingga bersara.