Jika anda bekerja, anda mungkin boleh menyumbang kepada IRA Roth. Akaun simpanan persaraan jenis ini membolehkan anda mengambil pengeluaran tanpa cukai sumbangan anda pada bila-bila masa dan pengeluaran bebas cukai pendapatan atas sumbangan selepas tempoh pegangan lima tahun (dengan anggapan anda sekurang-kurangnya 59½, kurang upaya atau menggunakannya untuk pertama masa perbelanjaan beli rumah). Berikut adalah peraturan untuk mengetahui tentang sumbangan Roth IRA.

Kelayakan

Satu-satunya keperluan untuk menyumbang kepada Roth IRA adalah memperoleh pendapatan. Ini adalah pendapatan dari pekerjaan (termasuk komisen, tip, dan faedah sampingan yang boleh dikenakan cukai) atau pendapatan bersih daripada pekerjaan sendiri (i., Keuntungan). Sesetengah jenis pendapatan diperlakukan sebagai pendapatan yang diperolehi untuk tujuan sumbangan Roth IRA: bayaran tempur tidak dapat dinikmati, bayaran pembezaan tentera dan tunjangan cukai. Pasangan yang bekerja boleh menyumbang kepada IRA Roth untuk pasangan yang tidak bekerja (dengan pendapatan yang mencukupi).

Namun, sumbangan anda mungkin terhad atau dihalang jika pendapatan anda terlalu tinggi. Sumbangan IRA Roth akan dihapuskan apabila pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) diubahsuai (pendapatan kasar yang diselaraskan secara teratur tanpa mengambil kira pengecualian pendapatan yang diperolehi asing) melebihi had ditetapkan untuk status pemfailan cukai anda. Berikut ialah had untuk 2017 (mereka mungkin diselaraskan pada masa depan untuk menjelaskan inflasi):

• Jika anda telah berkahwin dan bersatu bersama atau janda yang layak (er): sumbangan penuh jika MAGI tidak melebihi $ 184, 000; sumbangan sebahagian untuk MAGI antara $ 184,000 dan $ 194,000; tiada sumbangan jika MAGI adalah $ 194,000 atau lebih.

• Sekiranya anda tunggal, ketua isi rumah, atau berkahwin secara berasingan dan anda tidak tinggal bersama pasangan anda pada bila-bila masa sepanjang tahun: sumbangan penuh jika MAGI tidak melebihi $ 116,000; sumbangan sebahagian untuk MAGI antara $ 117,000 dan $ 133,000; tiada sumbangan jika MAGI adalah $ 133, 000 atau lebih.

• Jika anda berkahwin dengan pemfailan secara berasingan tetapi tinggal bersama pasangan anda pada bila-bila masa sepanjang tahun: sumbangan sebahagian untuk MAGI antara sifar dan $ 10,000; tiada sumbangan jika MAGI adalah $ 10, 000 atau lebih.

Tiada ambang umur atau had untuk membuat sumbangan Roth IRA. Sebagai contoh, remaja dengan pekerjaan musim panas boleh menggunakan dana untuk sumbangan Roth IRA. Juga, seseorang yang bekerja selepas umur 70½ boleh terus membuat sumbangan Roth IRA (berbeza dengan IRA tradisional, yang menghalang sumbangan selepas umur 70½). (Untuk lebih lanjut mengenai IRA tradisional, lihat Ambil Langkah-langkah Mudah ini untuk Membuka IRA dan 10 Kesilapan Terbaik Untuk Dihindari Pada IRA Anda.)

Juga, hakikat bahawa anda menyertai Pelan persaraan yang berkelayakan tidak mempunyai kelayakan untuk membuat sumbangan Roth IRA. Oleh itu, jika anda mempunyai wang, anda boleh menyumbang kepada rancangan 401 (k) di tempat kerja dan kemudian menyumbang kepada Roth IRA anda sendiri.

Sumbangan sumbangan

Sumbangan maksimum untuk 2016 adalah $ 5, 500 (atau $ 6, 500 jika anda berusia 50 tahun atau lebih tua pada penghujung tahun). Had dolar ini untuk sumbangan tahunan dikenakan kepada jumlah sumbangan IRA (termasuk IRA tradisional dan Roth IRA yang ditubuhkan oleh majikan sebagai akaun berasingan di bawah pelan persaraan yang layak). Oleh itu, jika anda berusia 45 tahun dan menyumbang $ 3, 000 kepada IRA tradisional, sumbangan maksimum kepada IRA Roth pada 2016 adalah $ 2, 500 ($ 5, 500 - $ 3, 000 sumbangan tradisional IRA).

Sumbangan tahunan tidak boleh melebihi pendapatan yang diperoleh (dan jumlah yang dirawat sebagai pendapatan yang diperoleh yang disenaraikan di atas). Sebagai contoh, seseorang dengan gaji $ 4, 800 untuk tahun ini boleh menyumbang sehingga $ 4, 800, tanpa mengira usia.

Penukaran kepada IRA Roth daripada akaun persaraan kena cukai, seperti rancangan 401 (k) atau IRA tradisional, tidak mempunyai kesan ke atas had sumbangan. Walau bagaimanapun, membuat penukaran menambah kepada MAGI, dan boleh mencetuskan atau meningkatkan amaun sumbangan Roth IRA anda. Juga, rollovers dari satu Roth IRA kepada yang lain tidak diambil kira untuk tujuan membuat sumbangan tahunan.

Begitu juga, pembayaran balik pengagihan reservist tidak menghalang sumbangan Roth IRA. Pengagihan reservist adalah jumlah yang ditarik balik oleh seorang anggota Rizab dipanggil untuk tugas aktif selepas 11 September 2001; jumlah ini boleh disusun semula dalam masa dua tahun selepas tamat tugas aktif berakhir.

Masa untuk Sumbangan

Sumbangan kepada IRA Roth boleh dibuat sehingga tarikh jatuh tempo untuk tahun yang berkaitan dengan sumbangannya. T , sumbangan kepada IRA Roth untuk 2015 boleh dibuat melalui 18 April 2016 (atau 19 April bagi mereka di Maine dan Massachusetts), yang merupakan tarikh akhir untuk pulangan cukai pendapatan 2015. Mendapatkan lanjutan masa untuk memfailkan pulangan cukai tidak memberi anda lebih banyak masa untuk membuat sumbangan tahunan.

Anda boleh membuat sumbangan Roth IRA dengan mengarahkan IRS untuk memohon beberapa atau semua bayaran balik cukai untuk tujuan ini. Untuk menggunakan bayaran balik 2015 untuk membuat sumbangan 2015, anda terpaksa memfailkan cukup awal untuk memastikan bayaran balik itu digunakan sebelum tarikh akhir April. Dan anda perlu mengarahkan pemegang amanah atau penjaga Roth IRA anda yang anda mahu bayaran balik dikenakan pada tahun 2015. Anda juga boleh menggunakan bayaran balik 2015 untuk sumbangan 2016 (mengarahkan pemegang amanah Roth IRA atau penjaga sesuai).

Cuti Cukai untuk Caruman

Caruman kepada Roth IRAs tidak boleh ditolak cukai. Mereka dibuat dengan pendapatan selepas cukai anda. Insentif untuk menyumbang kepada Roth IRA adalah untuk mencipta pendapatan bebas cukai untuk masa depan - tidak mendapatkan potongan cukai semasa.

Walau bagaimanapun, anda mungkin layak mendapat kredit cukai kerana telah membuat sumbangan. Kredit simpanan persaraan adalah sehingga $ 1, 000, bergantung kepada status pengajuan anda, sumbangan MAGI dan Roth IRA. Sebagai contoh, jika anda seorang ketua keluarga dengan MAGI pada tahun 2015 tidak lebih daripada $ 27, 375, menyumbang $ 2, 000 atau lebih kepada Roth IRA menghasilkan kredit cukai $ 1,000.

Penyimpanan Rekod untuk Caruman

Anda tidak perlu melaporkan sumbangan Roth IRA anda kepada pulangan cukai pendapatan persekutuan anda.Walau bagaimanapun, sangat dianjurkan bagi anda untuk mengesannya. Ini akan membantu anda menunjukkan bahawa anda telah bertemu tempoh pemegangan selama lima tahun untuk mendapatkan pengagihan pendapatan bebas cukai dari akaun.

Setiap tahun anda membuat sumbangan Roth IRA, penjaga atau pemegang amanah akan menghantar Borang 5498, Sumbangan IRA. ( Lihat: Tujuan Borang IRS 5498 .) Kotak 10 borang ini menyenaraikan sumbangan Roth IRA anda; menyimpan borang dengan rekod pulangan cukai anda untuk setiap tahun yang anda membuat sumbangan Roth IRA.

Bottom Line

Walaupun tidak boleh dikurangkan cukai, Roth IRA memberikan anda peluang untuk membuat akaun simpanan bebas cukai yang boleh anda gunakan untuk bersara atau meninggalkan warisan untuk waris anda. Sama ada IRA Roth menjadikan rasa kewangan dan cukai untuk anda bergantung kepada keadaan anda. Bincangkan ini dengan penasihat cukai anda.