Pengagihan adalah berbeza untuk IRA, pelan yang layak dan rancangan 403 (b).
Bagi IRA, pelan yang layak (seperti 401 (k), pembelian wang dan pelan keuntungan keuntungan), dan 403 (b) rancangan, pengedaran yang berlaku sebelum peserta mencapai umur 59 tahun. 5 adalah dikenakan cukai eksais 10% (penalti pengagihan awal) melainkan peserta memenuhi pengecualian. Senarai pengecualian bagi setiap pelan yang berbeza berkongsi beberapa persamaan, tetapi terdapat beberapa perbezaan juga.
Pengagihan daripada IRA dibiarkan mengikut budi bicara pemilik IRA dan boleh berlaku pada bila-bila masa. Bagi pelan yang berkelayakan dan rancangan 403 (b), peserta mesti memenuhi sekurang-kurangnya satu daripada senarai keperluan sebelum dia dapat menerima pengedaran dari pelan tersebut.
Untuk senarai pengecualian untuk pengagihan IRA, lihat tutorial IRA kami. Juga lihat tutorial kami mengenai pelan yang berkelayakan dan pada rancangan 403 (b) - masing-masing menumpukan seluruh bahagian kepada pengedaran.
Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby
( Contact Denise )
Syarikat lama saya menawarkan pelan 401 (k) dan majikan baru saya hanya menawarkan pelan 403 (b). Bolehkah saya menggulung wang dalam rancangan 401 (k) ke rancangan 403 (b) baru ini?
Ia bergantung. Walaupun peraturan membenarkan peralihan aset di antara rancangan 401 (k) dan 403 (b) rancangan, majikan tidak dikehendaki membenarkan pelarasan ke dalam pelan yang mereka simpan. Oleh itu, pelan penerima (atau majikan yang menaja / mengekalkan pelan) akhirnya memutuskan jika ia akan menerima sumbangan rollover daripada 401 (k) atau rancangan lain.
Adakah peraturan lima tahun berlaku jika pasangan bukan mewarisi IRA selepas tarikh permulaan yang diperlukan dan pengedaran minimum yang diperlukan tidak berpuas hati pada tahun kematian?
Peraturan lima tahun hanya berlaku apabila pemilik IRA mati sebelum tarikh permulaan yang diperlukan (RBD). Sekiranya pemilik IRA mati selepas RBD dan tidak memenuhi taburan minimum yang dikehendaki (RMD) untuk tahun kematian, benefisiari mesti memenuhi RMD bagi pihak si mati.
Apakah perbezaan antara rancangan 401 (k) dan rancangan 403 (b)?
Ditadbir oleh syarikat keuntungan, syarikat swasta, rancangan 401 (k) lebih biasa daripada rancangan 403 (b) yang ditaja bukan keuntungan atau kerajaan.