Apa rancangan '529' Pelan 529 memberikan kelebihan cukai ketika menyimpan dan membayar pendidikan tinggi. Terdapat dua jenis utama, rancangan tuisyen prabayar dan pelan simpanan. Pelan tuisyen prabayar membolehkan pemegang pelan membayar tuisyen dan yuran benefisiari di institusi yang ditetapkan terlebih dahulu. Rancangan simpanan adalah kenderaan pelaburan yang berfaedah, mirip dengan IRA.

Kaedah-kaedah yang mengawal rancangan itu dibentangkan dalam Seksyen 529 Kod Hasil Dalam Negeri. Mereka secara sah disebut sebagai "Program Tuisyen Berkelayakan" dan kadang-kadang disebut "Seksyen 529 rancangan."

BREAKING '529 Rencana'

Menurut The College Board, purata tahunan tuisyen dalam negeri di universiti empat tahun atau universiti tertinggi $ 20,000 pada tahun 2016, sementara kos meningkat kepada lebih daripada $ 45, 000 di universiti swasta empat tahun. Secara kolektif, Amerika berhutang lebih daripada $ 1. Hutang hutang pelajar 4 trilion.

Sejak penciptaannya di bawah Akta Perlindungan Kerja Perniagaan Kecil 1996, pelan 529 telah menjadi lebih popular daripada kenderaan penjimatan pendidikan lain, seperti bon simpanan pendidikan dan Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell. Jumlah aset yang dilaburkan dalam 529 rancangan mencapai $ 275 bilion pada penghujung 2016.

Pelan 529 membenarkan seseorang untuk mengembangkan tabungannya bagi pihak penerima, yang boleh menjadi anak atau cucu, suami atau diri sendiri. Pelan 529 boleh diwujudkan oleh sesiapa, termasuk bukan saudara-mara, untuk benefisiari yang ditetapkan. Tiada had pada jumlah 529 pelan yang boleh dibuat oleh individu, tetapi sumbangan tidak boleh melebihi kos pendidikan atau had yang ditetapkan oleh negara. Oleh itu, jika pelan mempunyai lebih daripada satu penyumbang, penyumbang ini hendaklah memaklumkan satu sama lain dari sumbangan mereka untuk memastikan mereka tidak melebihi had.

Aset pelan adalah milik pemegang pelan, bukan benefisiari (walaupun ini adalah orang yang sama). Para benefisiari tidak mempunyai tuntutan ke atas aset tersebut, yang boleh ditarik balik oleh pemegang untuk apa-apa sebab pada bila-bila masa, dengan penalti. Pelan boleh dipindahkan kepada ahli keluarga benefisiari, atau dana yang berlebihan boleh dilancarkan ke dalam pelan ahli keluarga. Tindakan tidak mencetuskan penalti atau cukai. Walaupun benefisiari tidak mengawal aset pelan, mereka mungkin menjejaskan kelayakan bantuan kewangannya kepada tahap yang signifikan. Aset pelan pada amnya tidak dikira sebagai sebahagian daripada harta pegangan pelan, jadi 529 rancangan memberikan faedah cukai harta tanah.

Apa yang Dilindungi di bawah Rancangan 529?

Pelan 529 bertujuan untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak. Perbelanjaan yang layak bergantung kepada pelan. Kos tuisyen dan yuran mandatori boleh sentiasa dilindungi oleh pengedaran. Institusi pendidikan yang layak termasuk kolej, universiti, sekolah vokasional atau institusi pendidikan pasca menengah lain yang layak menyertai program bantuan pelajar yang ditadbir oleh Jabatan Pendidikan.Ini termasuk hampir semua institusi pascasiswazah awam, bukan keuntungan dan proprietari (swasta, mendapat keuntungan) yang bertauliah.

Pelan 529 tidak hanya meliputi tuisyen. Menurut IRS, ia meliputi perbelanjaan yang layak termasuk "teknologi komputer atau peralatan." Ini termasuk komputer meja, komputer riba dan sebarang peranti yang dikawal oleh komputer (seperti pencetak).

Perkhidmatan Internet juga dilindungi. Walau bagaimanapun, rancangan telefon bimbit dan telefon bimbit tidak dianggap sebagai perbelanjaan pendidikan, dan tidak ada sebarang peranti teknologi di mana penggunaan utama adalah hiburan.

Di luar teknologi, rancangan makan, bilik dan papan dan kebanyakan perbelanjaan lain yang berkaitan dengan persekolahan mungkin dilindungi. Walau bagaimanapun, pengangkutan ke dan dari sekolah, perbelanjaan yang berkaitan dengan aktiviti elektif seperti sukan dan kelab, dan kos hiburan tidak dilindungi. Di samping itu, pelan 529 tidak boleh digunakan untuk membayar pinjaman pelajar.

Jenis 529 Pelan

Terdapat dua jenis utama 529 pelan: pelan simpanan kolej dan pelan tuisyen prabayar.

Pelan Simpanan

Di bawah pelan simpanan kolej, jumlahnya disumbangkan sehingga batas dolar pelan. Aset dalam pelan simpanan kolej boleh digunakan untuk menampung perbelanjaan yang layak di mana-mana institusi pendidikan yang layak.

Rancangan simpanan, yang hanya ditawarkan oleh negara-negara, adalah sama dengan IRA kerana mereka adalah cara yang berfaedah cukai untuk melabur wang dalam jangka panjang. Pemegang pelan biasanya mempunyai pilihan untuk melabur dalam pelbagai dana bersama. Dana ini mungkin disasarkan kepada tarikh benefisiari itu dijangka memulakan pendidikan mereka dan cuba mengurangkan pendedahan risiko apabila pendekatan itu berlaku. Oleh kerana pelabur menanggung risiko pelaburan, jumlah yang akhirnya tersedia untuk perbelanjaan pendidikan yang layak akan dipengaruhi oleh kadar pulangan pelaburan.

Sesetengah penasihat mengesyorkan pelanggan memperuntukkan 100% daripada pelan kepada dana berasaskan saham sehingga penerima adalah 12 tahun. Walaupun ini membuatkan anda berpotensi untuk kerugian, tidak seperti persaraan, pelajar itu layak mendapat geran dan biasiswa yang mengurangkan beban pelan 529. Sekiranya rancangan tersebut mengalami kerugian besar, sumber pendanaan yang lain berada di sana untuk mengambil kendur. Ketika kanak-kanak menghampiri kolej, lebih banyak aset harus dialihkan dari dana berasaskan saham ke kenderaan pendapatan tetap untuk memelihara modal.

Jika anda menyangka bahawa kos kolej akan meningkat kira-kira 4% setahun - dan anda akan mendapat kira-kira 6% setiap tahun atas sumbangan anda - anda perlu menyumbang kira-kira $ 308 sebulan dari kelahiran anak anda ke permulaan atau kerjaya kolejnya di universiti awam empat tahun, meliputi 65% daripada jumlah kos. Sekiranya anda bermula kemudian, anda perlu menyumbang lebih banyak untuk mencapai matlamat tersebut. (Gunakan kalkulator ini untuk mengetahui kadar caruman anda.)

Pelan Tuntun Prabayar

Pelan tuisyen prabayar ditawarkan oleh negeri dan institusi pengajian tinggi. Dengan cara ini, mereka sama dengan kontrak niaga hadapan, memandangkan pemegang pelan membayar prabayar untuk satu atau lebih semester di kolej atau universiti yang ditetapkan pada harga semasa.Ini melindungi mereka dari inflasi dalam kos tuisyen, yang secara historis jauh lebih curam daripada langkah inflasi yang lebih luas.

Di bawah program tuisyen prabayar, perbelanjaan yang layak untuk jangka masa yang tetap atau bilangan kredit yang tetap adalah prabayar di institusi pendidikan yang layak. Contohnya, seseorang individu boleh membuat bayaran balik untuk dua semester kolej yang akan datang pada kos hari ini. Pembayaran terdahulu menjamin benefisiari dua semester, tanpa mengira kos pada masa hadapan. Ini bermakna pengurus program menanggung risiko pelaburan. Sumbangan adalah terhad kepada jumlah yang diperlukan untuk membayar perbelanjaan pendidikan yang layak.

Pelan prabayar berbeza dengan spesifiknya, tetapi seringkali mempunyai batasan yang tidak berlaku untuk pelan simpanan, seperti keperluan umur dan keperluan residensi. Mereka sering mempunyai batasan ketat ke atas perbelanjaan yang mereka dapat. Buku teks atau bilik dan papan mungkin tidak layak. Sebaliknya, beberapa pelan prabayar dijamin oleh negara, manakala pelan simpanan tertakluk kepada risiko pasaran.

Tidak seperti aset dalam pelan simpanan kolej, yang boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan yang layak di mana-mana institusi pendidikan yang layak, aset dalam program tuisyen prabayar biasanya digunakan untuk perbelanjaan di institusi pendidikan yang telah ditetapkan atau institusi pendidikan dari senarai yang telah ditetapkan. Sekiranya benefisiari membuat keputusan untuk menghadiri institusi pendidikan yang tidak termasuk dalam senarai yang telah ditetapkan, nilai pasaran semasa bagi pembayaran terdahulu tidak mencukupi untuk menampung kos tuisyen setanding di institusi pendidikan yang lain. Ini bermakna benefisiari mungkin perlu menanggung perbezaan di luar poket.

Terdapat satu pelan prabayar bukan negeri, yang dikenali sebagai Rancangan Kolej Swasta 529 (dahulunya Rancangan Bebas 529), yang membolehkan pemegang membayar prasekolah untuk konsortium sekolah swasta. Satu masalah dengan pelan ini, seperti rancangan negara, adalah pilihan sekolah terhad. Sekiranya benefisiari tidak masuk dan menghadiri salah satu sekolah terpilih, dana itu boleh dilancarkan ke dalam pelan lain, menyebabkan mereka kehilangan sebahagian besar keuntungan mereka. Sebagai alternatif, mereka boleh dipindahkan kepada ahli keluarga benefisiari atau dilancarkan ke dalam pelan benefisiari itu, yang tidak melibatkan penalti.

Rawatan Cukai Rancangan 529

Pendapatan daripada pelan 529 dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan, menyediakan pengeluaran digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang berkelayakan. Pengagihan yang tidak digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan yang layak adalah tertakluk kepada cukai dan bayaran 10%, dengan pengecualian untuk keadaan seperti kematian dan ketidakupayaan.

Caruman kepada pelan 529 tidak mengurangkan beban cukai pendapatan persekutuan anda dengan menurunkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Bagaimanapun, lebih daripada 30 buah negara memberikan potongan cukai atau kredit untuk sumbangan dalam 529 pelan. Selain itu, 529 rancangan menawarkan kelebihan cukai persekutuan tertentu untuk sumbangan.

Sebagai contoh, sementara hadiah lebih daripada $ 14, 000 biasanya akan memicu cukai hadiah, terdapat pengecualian khusus untuk 529 rancangan.Sumbangan sehingga $ 70, 000 seorang boleh dirawat seolah-olah ia dibuat sepanjang tempoh lima tahun kalendar, dengan itu mengelakkan cukai jika tidak ada lagi hadiah untuk anak itu daripada individu itu. Jika hadiah dibuat awal dalam kehidupan kanak-kanak, wang itu mempunyai masa yang lama untuk berkembang sebelum ia diperlukan untuk kolej.

Memilih Jenis Hak Pelan 529

Jenis pelan yang anda pilih - sama ada pelan simpanan kolej atau program tuisyen prabayar - umumnya ditentukan oleh ciri dan faedah yang anda nikmati. Sebagai contoh, adakah anda mahu benefisiari bebas memilih institusi pendidikan yang sesuai dengan keinginannya, atau adakah anda gembira untuk mempunyai penerima yang menghadiri institusi yang dipilih dari senarai yang telah ditetapkan?

Tambahan pula, anda perlu meneliti pelbagai rancangan atau program yang tersedia untuk setiap jenis pelan 529. Sebagai contoh, jika anda memutuskan untuk memilih untuk membuat rancangan simpanan kolej, anda harus membandingkan ciri-ciri dan faedah yang ditawarkan oleh kediaman anda dengan rencana yang ditawarkan oleh negara lain. Sesetengah ciri yang anda ingin bandingkan termasuk pilihan pelaburan, yuran dan perbelanjaan lain, sekatan dan / atau batasan pelan (seperti peraturan mengenai perubahan benefisiari atau pilihan pelaburan), dan sama ada rancangan itu membenarkan penggeledahan dari pendidikan lain program simpanan.

Terlepas dari apa rancangan yang anda pilih, yang penting adalah anda membuat pilihan dan mula awal. Untuk pelan simpanan kolej, bermula lebih awal meningkatkan kesan kompaun pendapatan atas sumbangan. Dan untuk program tuisyen prabayar, kos tuisyen biasanya kurang jika prabayaran dibuat lebih awal.

Pilihan untuk Pengeluaran Wang Dari Pelan 529

Seperti yang dinyatakan, pengeluaran dari 529 pelan adalah bebas cukai jika wang itu digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak di institusi yang layak. Apabila tiba masanya untuk mula mengagihkan wang tunai, terdapat tiga pilihan yang tersedia:

1. Menghantar Cek ke Sekolah

Ia mungkin kelihatan seperti memiliki dana yang dihantar terus ke sekolah akan menjadi pilihan yang paling mudah, tetapi mungkin bermasalah jika pengeluaran itu menambah pakej bantuan kewangan. Sekolah boleh memilih untuk menyesuaikan anugerah bantuan kewangan pelajar berdasarkan jumlah pengagihan pelan 529. Jika pakej bantuan dipotong terlalu banyak, anda mungkin perlu menarik dana tambahan daripada pelan atau menutup jurang daripada poket anda sendiri. (Untuk lebih lanjut, lihat 529 Strategi yang Memaksimumkan Pilihan Bantuan Pelajar.)

2. Menghantar Cek ke Diri Anda

Memandangkan cek yang dihantar kepada diri sendiri dapat menghindari masalah itu, tetapi ia meletakkan anda di cangkuk untuk memastikan perbelanjaan pelajar anda dibayar. Anda juga mesti melaporkan pengedaran pada penyata cukai anda, yang memerlukan anda memfailkan Borang 1099-Q. Ini mungkin mencetuskan cukai dan penalti pada pengagihan, walaupun dana telah digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak.

3. Mengirim Semak kepada Penerima Anda

Pilihan ini menimbulkan jumlah kurangnya kerumitan, yang membolehkan anda memintas isu-isu yang berpotensi mengurangkan pakej bantuan kewangan atau menyebabkan cecacing dengan pemfailan cukai anda.Dengan mengandaikan bahawa pelajar bertanggungjawab menggunakan dana untuk membayar perbelanjaan pendidikan, pengedaran akan dianggap bebas cukai dan tidak akan menyebabkan sebarang snafus pada masa cukai selagi pungutan fail anda akan kembali.

Dan sekiranya pengedaran itu menjadi peristiwa yang boleh dikenakan cukai, pendapatan akan dikenakan cukai pada kadar cukai benefisiari, bukan kadar cukai pemegang pemegang. Katakanlah, sebagai contoh, bahawa anda mempunyai rancangan menghantar pelajar anda cek $ 20, 000 untuk membiayai perbelanjaan untuk tahun pelajaran yang akan datang, selepas itu dia tiba-tiba menerima $ 5.000 beasiswa yang tidak terduga. Jumlah biasiswa yang tidak digunakan untuk perbelanjaan pendidikan akan dikenakan cukai; Walau bagaimanapun, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri tidak akan dikenakan penalti tambahan sebanyak 10% yang biasanya digunakan apabila pengagihan berlebihan dibuat daripada pelan 529.

Semasa menyimpan dalam 529 pelan menawarkan banyak manfaat kepada ibu bapa dan pelajar, penting untuk mempunyai strategi untuk menarik balik dari akaun anda pada masa yang akan datang. Mendapatkan wang yang dibayar terus kepada benefisiari anda dapat meminimumkan sakit kepala, tetapi anda perlu menyemak dengan pentadbir pelan anda untuk memastikan ia pilihan yang terbaik.