Perancangan harta tanah adalah proses yang sangat penting dalam memelihara dan memindahkan dengan cekap kekayaan yang telah anda kumpulkan sepanjang hayat anda. Sebilangan besar proses itu melibatkan mencari cara untuk memindahkan aset anda kepada generasi akan datang dengan cara yang paling berkesan cukai. Tugasan ini adalah rumit, dan selalunya hangat untuk dilakukan sendiri, itulah sebabnya banyak individu mencari bantuan profesional. Artikel ini tidak cuba memberi nasihat tentang membuat pelan harta tanah, dan tidak harus mengambilnya sebagai nasihat undang-undang. Ia sememangnya bertujuan untuk membantu anda mengenal pasti isu-isu biasa yang dihadapi oleh banyak orang dan strategi yang digunakan untuk menangani mereka supaya anda secara proaktif dapat menumpukan perhatian anda dalam bidang-bidang utama. (Dengan beberapa penyediaan, anda boleh menyimpan ahli waris anda daripada membayar cukai harta tanah yang besar. Berikut ialah beberapa petua, baca Memulakan Pelan Harta Tanah Anda .)

TUTORIAL: Asas Perancangan Harta Tanah

1. Melangkah Generasi
Melangkau generasi adalah sama seperti bunyi. Di negara-negara yang membenarkannya, ramai orang akan memilih untuk memindahkan sebahagian harta pusaka mereka kepada cucu mereka dan bukannya memindahkan harta pusaka secara langsung kepada anak-anak mereka yang terdekat. Strategi ini melangkau generasi kedua, dan memindahkan aset terus ke generasi ketiga, yang menyelamatkan aset daripada akhirnya dikenakan cukai dua kali. Biasanya aset akan dikenakan cukai sekali apabila dipindahkan dari anda kepada anak-anak anda (generasi kedua) dan sekali lagi apabila anak-anak anda memindahkannya ke cucu anda (generasi ketiga).

Sering kali, strategi yang paling seimbang adalah memindahkan cukup aset anda kepada anak-anak anda yang anda fikir mereka akan memerlukan, dan lebihan jumlah itu akan dipindahkan ke cucu-cucu anda. Strategi ini merangkumi keperluan anak-anak anda dan menjamin masa depan untuk cucu-cucu anda dengan cara yang cekap cukai. Walau bagaimanapun, adalah penting untuk ambil perhatian bahawa sesetengah negara tidak menggalakkan penggunaan strategi ini dengan menggunakan cukai lepasan generasi, jadi keberkesanannya akan berbeza-beza. (Ketahui lebih lanjut dalam Memanjakan Grandkids anda, Potong Cukai Anda .)

2. Pengecualian Keluarga Di sesetengah negara, seperti United Kingdom, pengecualian cukai tertentu ada yang membenarkan pemindahan estet yang lebih kecil tanpa cukai pusaka yang dikenakan ke atas aset tersebut. Sebagai contoh, pengecualian cukai dalam U. K., pada tahun 2009, berjumlah £ 312,000 aset bernilai yang boleh dipindahkan bebas cukai apabila kematian pasangan.

Untuk pasangan, ini bermakna bahawa mereka mempunyai dua pengecualian yang tersedia untuk mereka: Satu ketika pasangan pertama meninggal, dan yang kedua ketika pasangan yang tersisa mati. Oleh itu, apabila pasangan pertama meninggal dunia, seringkali ia paling menguntungkan untuk memindahkan £ 312,000 dari harta pusaka kepada pihak ketiga jika anda akhirnya akan meminjamkan aset tersebut kepada mereka, dan selebihnya kepada pasangan yang masih hidup.Faedah cukai pengecualian cukai ini akan dibazirkan jika seluruh harta pusaka dipindahkan ke pasangan apabila kematian. (Semak faedah yang dirancang untuk mempromosikan dan memelihara penjimatan pasca kerja anda - jika anda berkahwin, itulah. Lihat Manfaat Cukai Mempunyai Pasangan .)

Sebagai contoh, pertimbangkan Jim dan Sally Smith yang mempunyai harta pusaka bernilai £ 1, 000, 000. Jika Jim meninggal dunia, £ 312,000 aset mereka boleh dipindahkan dari ladang kepada pihak ketiga dengan cukai warisan sifar. Sally kemudiannya akan ditinggalkan dengan aset bernilai £ 688,000. Kini, apabila Sally meninggal dunia, pengecualian cukai boleh digunakan sekali lagi untuk memindahkan satu lagi £ 312,000 dari harta pusaka, hanya meninggalkan £ 376, 000 yang akan dikenakan cukai warisan. Alternatif yang kurang efisien cukai adalah untuk memindahkan keseluruhan £ 1, 000, 000 kepada Sally ketika Jim meninggal dunia, yang mengakibatkan hanya satu pengecualian cukai yang tersedia untuk digunakan atas kematian Sally. Alternatif ini meninggalkan £ 688,000 aset yang tertakluk kepada cukai warisan berbanding £ 376,000 dalam contoh terdahulu. Dengan mengandaikan kadar cukai pusaka 40%, perbezaan cukai yang dibayar adalah £ 275, 200 berbanding dengan yang lebih rendah £ 150, 400. Jadi dengan menggunakan strategi kurang efisien ini akan menurunkan nilai harta Smiths 'dengan £ 124, 800 .

3. Diskaun Penilaian

Diskaun penilaian boleh menjadi kawasan di mana anda boleh mencari penjimatan cukai yang ketara jika anda memiliki perniagaan atau aset yang sukar dihargai. Secara umum, apabila aset dipindahkan, cukai akan dikenakan ke atas nilai pasaran yang saksama aset tersebut, tetapi jika nilai pasaran adil aset anda sukar ditentukan, mungkin ada potongan tertentu yang boleh digunakan untuk mengurangkan nilai kena cukai aset anda yang pindah. (Ketahui lebih lanjut dalam Apa perbezaan antara buku dan nilai pasaran? ) Sebagai contoh, jika saham dalam perniagaan keluarga yang dikendalikan oleh swasta akan dipindahkan, diskaun untuk kekurangan kecairan dan diskaun mempunyai kepentingan minoriti mungkin terpakai. Proses penilaian untuk syarikat persendirian biasanya melibatkan penggunaan model penilaian untuk menentukan nilai intrinsik saham dan apabila ditentukan, potongan penilaian biasanya digunakan untuk menjelaskan kekurangan kecairan saham yang tidak diperdagangkan pada pertukaran awam. Nilai diskaun ini boleh berbeza-beza bergantung kepada keadaan, tetapi biasanya boleh berkisar antara 10-35%. Ini bermakna jika nilai intrinsik saham anda dianggarkan pada $ 1 juta, maka selepas menggunakan diskaun untuk kekurangan kecairan, nilai pemindahan akan berkisar antara $ 650, 000 hingga $ 900, 000.

Selain itu, jika anda merancang untuk memindahkan saham dalam syarikat milik persendirian di mana anda hanya pemegang saham minoriti, maka diskaun untuk mengambil kira kekurangan kawalan ini juga mungkin terpakai. Diskaun ini untuk kepentingan minoriti juga boleh besar, berpotensi sehingga 40%.

Dengan menggunakan diskaun ini kepada aset anda, anda akan mengurangkan asas cukai, dan dengan itu jumlah cukai yang anda bayar.Strategi yang lazim di sesetengah negara adalah bagi individu untuk mewujudkan perkongsian terhad keluarga (FLP) dan meletakkan aset mereka menjadi FLP untuk membuat artifak secara buatan yang boleh membenarkan dengan menggunakan ketidakcukai dan diskaun minoriti. Daripada memberi aset secara langsung, kepentingan minoriti dalam FLP diberikan kepada setiap individu, dan ini boleh membuatnya layak untuk penilaian harga. Walau bagaimanapun, hanya meletakkan tunai dan setara tunai ke dalam FLP biasanya akan memberi anda sedikit atau tiada diskaun. (Memahami bagaimana langkah ini berfungsi di pasaran boleh membantu memastikan kewangan anda bertahan, lihat

Menyelam Ke Kecairan Kewangan .) 4. Perpindahan Gratuitous Amal

Dalam banyak rancangan harta pusaka, individu akan sering mengetepikan aset untuk memberi amal apabila kematian mereka. Tetapi adakah lebih baik untuk mendermakan aset kepada amal apabila anda mati atau semasa anda masih hidup? Seringkali, dalam banyak kes, ia adalah yang paling berfaedah kepada amal untuk menderma sepanjang hayat anda. Ini kerana kebanyakan negara tidak mengenakan cukai hadiah untuk sumbangan amal, dan kedua, anda boleh mendapatkan potongan cukai pendapatan untuk sumbangan anda. Di samping itu, jika organisasi yang anda sumbangkan untuk dikecualikan daripada membayar cukai pelaburan, sebelum anda menderma, lebih banyak nilai sumbangan anda dapat mengkompaun bebas cukai. Kesimpulan

Cukai ladang dan cukai perpindahan kekayaan merupakan topik yang rumit, dan banyak strategi ini boleh bekerja dalam beberapa tetapi bukan semua negara. Artikel ini hanya memperkenalkan beberapa strategi yang lebih umum yang digunakan supaya anda menyedari mereka dan boleh membenarkan anda membuat rancangan luas untuk harta pusaka anda. Walau bagaimanapun, ia adalah dinasihatkan supaya seorang peguam atau pakar cukai membantu anda dengan menubuhkan satu pelan untuk pemindahan harta pusaka anda. (Untuk lebih banyak perancangan harta, periksa Perancangan Harta Tanah: 16 Perkara Yang Harus Dilakukan Sebelum Anda Mati .)