Sebagai satu tahun lagi menarik, pembayar cukai di mana-mana perlu mengambil stok pendapatan, potongan dan kredit untuk tahun ini dan mengambil langkah-langkah yang perlu untuk meminimumkan bil cukai mereka untuk 2014. Berikut adalah senarai perkara yang boleh anda lakukan sebelum anda berdering di Tahun Baru untuk mengurangkan jumlah yang anda terima oleh Uncle Sam dan mengepam bayaran balik anda.

Sebelum anda memulakan, lakukan perkiraan kasar tentang apa yang anda harapkan pendapatan bercukai anda dan sama ada anda boleh memotong potongan anda pada tahun ini. Kemudian, semak senarai berikut.

1. Dapatkan Potongan dalam Penulisan

Jika anda telah membuat apa-apa jenis sumbangan amal tahun ini, dapatkan resit bertulis daripada organisasi penerima untuk rekod anda (untuk memotong derma lebih daripada $ 250, resit diperlukan oleh IRS). IRS kini memerlukan pemfailan untuk memecah sumbangan mereka pada Jadual A dan dapat memberikan bukti bahawa sumbangan mereka - dan pemotongan - adalah tulen.

Sekiranya hadiah bukan tunai anda, seperti pakaian atau harta ketara yang lain melebihi $ 500 dalam jumlah nilai, anda kini perlu memasukkan Borang 8323 dengan kembalian anda untuk menuntut potongan tersebut. Amaun yang anda boleh tuntut mesti sama dengan hasil yang dibayar kepada amal apabila barang atau item anda dijual. Amal akan memberi anda Borang 1098-C apabila ini berlaku. Walau bagaimanapun, jika sumbangan anda tidak dijual sebelum akhir tahun, anda perlu menunggu sehingga sebelum anda boleh memotongnya. Untuk maklumat lebih lanjut, klik di sini untuk maklumat IRS mengenai sumbangan bukan tunai yang membuktikan.

2. Menangguhkan Jika Anda Tidak Dapat Menghapuskan

Jika nampaknya anda tidak akan dapat meratakan potongan anda tahun ini, pertimbangkan untuk menangguhkan sumbangan amal akhir tahun yang besar sehingga tahun depan, apabila anda mungkin mempunyai peluang yang lebih baik untuk dapat tulis mereka. Ini juga untuk perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar dan lain-lain jenis urus niaga atau perbelanjaan yang boleh dikurangkan di mana anda boleh mengawal masa. Ingat bahawa jika anda membuat hadiah amal pada bulan Disember dengan kad kredit anda dan kemudian bayarnya kemudian, ia akan ditolak untuk bulan / tahun di mana ia dibeli.

Sebaliknya, jika anda boleh menyenaraikan tahun ini, tetapi sepertinya anda tidak dapat berbuat demikian tahun depan, pertimbangkan membayar perbelanjaan yang boleh anda potong tahun depan sekarang, seperti sumbangan amal, anggaran pembayaran cukai negeri suku tahunan, perbelanjaan perubatan dan cukai harta benda. Ini boleh meningkatkan pengembalian wang anda untuk tahun ini tanpa pengurangan yang sama pada tahun berikutnya jika anda tidak akan dapat menyenaraikannya.

3. Masa Keuntungan dan Kerugian Anda

Bekerja dengan perancang cukai dan penasihat pelaburan anda untuk menentukan kapan dan bagaimana untuk menjual sebarang sekuriti yang dihargai atau susut nilai supaya anda dapat meminimumkan keuntungan dan memaksimumkan kerugian.Untuk mengurangkan kerugian, anda mesti dapat menuliskannya terhadap keuntungan. Secara amnya, anda mesti dapat menghapuskan kerugian daripada menjual sekuriti yang anda jangka panjang (lebih daripada satu tahun) terhadap keuntungan yang anda hasilkan daripada menjual sekuriti jangka panjang yang lain. Pemenang dan pemenang yang anda jangka pendek (satu tahun atau kurang) mestilah dilayan dengan cara yang sama. Anda kemudiannya akan mengira keuntungan dan kerugian jangka panjang atau jangka pendek anda terhadap satu sama lain untuk mencapai keuntungan atau kerugian jangka pendek atau jangka panjang bersih.

Jika anda menjual jual rugi untuk melawan pemenang untuk 2014, pastikan anda meletakkan semua dagangan anda pada hari perniagaan terakhir bulan Disember pada masa yang paling lama untuk mengira mereka pada tahun ini. Terdapat had $ 3,000 dalam berapa banyak yang anda boleh hapus dalam satu tahun dalam kerugian stok; jika anda kehilangan lebih banyak, anda mungkin dapat mengurangkan baki pada cukai 2015 anda.

Satu strategi terlambat untuk digunakan: menjual sekuriti yang kehilangan wang, kemudian beli kembali sebelum akhir tahun, untuk merealisasikan kerugian. Peraturan Jualan Cuci IRS memerlukan penjual menunggu sekurang-kurangnya 31 hari untuk membeli kembali kepemilikan. Untuk lebih lanjut, lihat Kerugian dan Cukai Modal .

4. Pilih Dasar Kos Anda Dengan Sangat Baik

Terdapat beberapa cara yang berbeza untuk mengira asas kos anda, tetapi kaedah yang anda pilih dari setahun ke setahun kadang-kadang dapat membuat perbedaan besar dalam pajak anda.

Contohnya, jika anda menjual banyak saham dengan keuntungan yang sangat besar dan mesti mengisytiharkan pendapatan ini, anda mungkin mempunyai pilihan memilih menggunakan bilangan saham yang sama yang dibeli pada harga yang lebih tinggi sebagai asas jika mereka belum digunakan lagi. (Peraturan ini boleh menjadi rumit dalam beberapa kes dan mungkin memerlukan bantuan profesional.)

Jika anda tidak mempunyai banyak yang boleh anda gunakan untuk asas pada harga yang baik, pertimbangkan untuk mendermakan sebahagian atau semua saham anda yang dihargai kepada amal. Anda boleh mengambil potongan untuk nilai pasaran adil sepenuhnya sehingga had tertentu dan melarikan cukai keuntungan modal sama ada selagi anda memiliki sekuriti selama lebih dari satu tahun. Ini boleh dilakukan sebagai ganti derma tunai, yang boleh mengurangkan belanjawan Krismas anda. Mengira dan melaporkan asas kos akan menjadi lebih mudah dari sekarang, kerana firma kewangan telah dikehendaki oleh undang-undang untuk membekalkan maklumat ini untuk semua transaksi beli dan menjual anda setiap tahun.

5. Merealisasikan Pendapatan, Jika Diperlukan

Jika pendapatan Anda tahun ini ternyata jauh kurang dari yang Anda harapkan, maka Anda mungkin bijak menjual sekuritas yang dihargai atau mengubah rencana IRA atau persaraan tradisional ke dalam akun Roth. Ini membolehkan anda menggunakan kredit cukai, pemotongan dan pengecualian yang mungkin tidak anda ketahui. Sebagai contoh, jika anda dilepaskan pada bulan Februari dan tidak dapat mencari pekerjaan lain sehingga Thanksgiving, pengecualian gabungan, potongan dan kredit gabungan anda mungkin melebihi pendapatan anda untuk tahun ini. Anda boleh menggunakan peluang ini untuk secara berkesan mengurangkan atau menghapuskan bil cukai anda pada sekuriti yang dihargai atau penukaran Roth dengan melakukannya sekarang dan mengkreditkan potongan anda terhadapnya.

6. Buat atau Meningkatkan Sumbangan Rizab Persaraan

Pastikan kemudahan tunai untuk membuat atau meningkatkan IRA atau sumbangan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan jika anggaran pendapatan akhir tahun anda menunjukkan bahawa anda mungkin mendarat di kurungan cukai yang lebih tinggi pada tahun ini. Anda boleh membuat caruman IRA untuk tahun 2014 sehingga tarikh tamat pemfailan April depan, tetapi caruman 401 (k) atau 403 (b) anda mesti masuk pada 31 Disember 2014. Jika anda berusia 50 tahun atau lebih, ingatlah bahawa anda boleh membuat tangkapan- sumbangan kepada kebanyakan rancangan yang akan meningkatkan potongan cukai anda.

7. Beli untuk Tahun Depan, Kurangkan Tahun Ini

Jika anda seorang pemilik perniagaan atau mempunyai perbelanjaan profesional yang boleh anda dedahkan, membuat pembelian atau perbelanjaan yang diperlukan pada akhir tahun 2014. Ini akan membolehkan anda menuliskannya untuk tahun 2014 tahun depan, dan dengan itu mengurangkan pendapatan anda. Ini boleh membuat perbezaan yang sangat besar jika anda membeli item utama yang mana harga belian boleh dibeli pada tahun 2014.

Seperti yang anda ketahui, lebih daripada 50 rehat cukai tamat tempoh pada 2013. Pada 3 Disember, Dewan Wakil meluluskan pelanjutan sementara menjelang akhir tahun ini supaya individu dan pemilik perniagaan dapat terus menyertakan mereka pada pulangan cukai 2014 mereka. Pada penulisan ini, Senat sedang mempertimbangkan rang undang-undang. Tinggal dan pastikan untuk memeriksa nasib rehat cukai yang dikenakan kepada anda - dan membuat mana-mana penginapan akhir tahun dapat membantu anda apabila anda memfailkan cukai anda. Sementara itu, lihat

10 Manfaat Cukai Bagi Yang Bekerja Sendiri . Bottom Line

Jangan menjadi salah seorang pemfail cukai malang yang akhirnya bertanya, apabila mereka memfailkan beberapa minggu dari sekarang, "Mengapa saya tidak melakukannya pada bulan Disember? "Kecuali untuk IRA, kini adalah peluang terakhir anda untuk mengambil tindakan untuk mengurangkan bil cukai anda untuk 2014, jadi jangan tunggu lagi. Untuk maklumat lanjut tentang cara anda dapat mengurangkan cukai anda, rujuk perancang cukai anda atau penasihat kewangan.