Roth IRA adalah akaun popular bagi pelabur untuk meninggalkan waris kerana status bebas cukai mereka. Sumbangan dibuat dengan wang selepas cukai dan pengedaran adalah bebas cukai selagi pemilik akaun sekurang-kurangnya 59. Berumur 5 tahun dan mempunyai Roth IRA atau akaun persaraan terbuka selama sekurang-kurangnya lima tahun.

Para benefisiari juga boleh terus menikmati status bebas cukai ini apabila mereka mewarisi akaun tersebut. Walau bagaimanapun, mereka tidak akan dapat memaksimumkan simpanan cukai mereka dengan Roth melainkan jika ia diturunkan dengan cara tertentu. Penasihat perlu mengetahui bagaimana untuk memanfaatkan warisan Roth untuk memastikan pelanggan mereka keluar jauh lebih awal. (Untuk lebih lanjut, lihat: 10 Kesilapan Terbaik untuk Dihindari di IRA Roth Anda. )

Legacy Bebas Cukai

Roth IRAs boleh memberikan waris dengan hadiah bebas cukai yang berkekalan. Scott Sparks, penasihat pengurusan kekayaan dengan Northwestern Mutual di Denver, memberitahu The Wall Street Journal bahawa "dari warisan yang memberikan pandangan, itu adalah salah satu hadiah yang lebih bermanfaat yang dapat diteruskan oleh seseorang kepada generasi akan datang. "Roth IRA kini memegang hampir $ 660 bilion dalam aset kumulatif, dan mereka adalah salah satu cara paling popular bagi para pelabur untuk menyelamatkan persaraan.

Tetapi terdapat beberapa kesilapan yang berbeza yang dibuat oleh ramai orang apabila ia menyebarkan akaun-akaun ini ke generasi seterusnya. Senarai kesilapan biasa ini termasuk:

• Kegagalan untuk menamakan penerima. Ini mungkin merupakan kesalahan yang paling nyata yang pemilik Roth IRA dapat membuat. Sekiranya tiada benefisiari disenaraikan, maka pemindahan akaun mungkin ditentukan oleh wasiat si mati, tetapi ini boleh menjadi rumit. Pemilik Roth IRA harus menamakan benefisiari mereka sebaik sahaja mereka membuka akaun, dan mengubahnya mengikut kehendak mereka pada waktu yang paling awal. Ini akan memastikan bahawa wang dalam akaun itu pergi kepada orang yang dimaksudkan. Kebanyakan IRA Roth mempunyai bentuk benefisiari berasingan yang perlu diselesaikan untuk melakukan ini.
• Memilih benefisiari yang salah. Pasangan berkahwin biasanya menyenaraikan satu sama lain sebagai benefisiari utama untuk akaun Roth mereka. Apabila seseorang pasangan meninggal dunia, pasangan lain biasanya mewarisi wang tersebut dan kemudiannya diserahkan kepada penerima lain apabila kematian pasangan kedua. Tetapi mungkin bijak untuk meninggalkan wang itu kepada penerima yang lebih muda, kerana mereka dapat meregangkan distribusi sepanjang hayat mereka dan menikmati pengedaran bebas cukai yang mungkin berlangsung selama beberapa dekad. Bobbi Bierhals, rakan kongsi di firma undang-undang McDermott Will & Emery di Chicago, memberitahu Jurnal bahawa "manfaat terbesar Roth IRA selepas kematian adalah pertumbuhan bebas cukai dalam akaun dan fakta bahawa pengedaran boleh dibuat tanpa akibat cukai pendapatan.Anda berpotensi meregangkan pertumbuhan bebas cukai pendapatan selama 50, 60 atau bahkan 70 tahun. "Bagaimanapun, meninggalkan Roth kepada penerima yang lebih muda dapat memicu perpindahan atau penggantian pajak perpindahan dalam beberapa kasus. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Apakah Risiko yang Berkaitan dengan Roth IRA. )
• Mengabaikan untuk menerima pengedaran minimum yang diperlukan. Ahli waris bukan pasangan yang mewarisi IRA Roth biasanya diperlukan untuk mula mengambil pengagihan dari mereka pada 31 Disember tahun selepas tahun di mana pemilik akaun terdahulu mati. Sekiranya benefisiari gagal melakukannya, mereka mungkin terpaksa menarik balik semua wang dalam tempoh lima tahun dan bukannya menyebarkan pengagihan sepanjang hayat mereka.
• Menggunakan amanah salah. Menuangkan aset Roth ke dalam kepercayaan selepas kematian boleh menjadi idea yang baik-selagi ia jenis amanah yang tepat dan penerima yang ditentukan khusus dinamakan dalam amanah. Kepercayaan itu perlu menjadi kepercayaan saluran yang akan mengambil RMD setiap tahun. Kepercayaan ini perlu menjelaskan segala butir-butir berkenaan dengan pengedaran dan benefisiari atau jika IRS mungkin menghendaki kepercayaan itu menyebarkan semua pendapatan dalam akaun dalam tempoh lima tahun.

Intan IRA

IRA Roth boleh memberi manfaat kepada penerima manfaat dengan pendapatan bebas cukai jika mereka ditangani dengan betul. Pemilik akaun perlu memastikan bahawa benefisiari yang betul disenaraikan di dalam akaun mereka. Mereka yang menamakan kepercayaan sebagai benefisiari perlu mencari nasihat undang-undang dan kewangan untuk memastikan bahawa wang tersebut akan diedarkan dengan betul. Untuk maklumat lanjut mengenai Roth IRAs, anda boleh memuat turun Penerbitan 590 dari laman web IRS di www. irs. gov. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Pengenalan kepada IRA Roth. )