Sebagai bekerja sendiri bermakna mengambil risiko dan kos yang tidak anda miliki apabila anda bekerja untuk orang lain. Anda bertanggungjawab untuk mendapatkan pelanggan dan menjana pendapatan, untuk sentiasa membuktikan nilai produk atau perkhidmatan anda. Anda juga perlu membayar bil telefon dan internet yang anda perolehi untuk mendapatkan dan menyimpan pelanggan tersebut, perbelanjaan perjalanan untuk bertemu dengan mereka dan insurans liabiliti sekiranya mereka mendakwa anda.

Tutorial: Memulakan Perniagaan Kecil

Banyak kod cukai telah ditulis untuk melembutkan pukulan untuk menampung kos tambahan ini. Dan anda harus menuntut setiap potongan cukai perniagaan yang anda layak untuk: Keuntungan perniagaan anda bergantung pada meminimumkan kos anda dan memaksimumkan sumber daya anda. Dalam artikel ini, kami akan menerangkan beberapa potongan cukai biasa yang tersedia untuk bekerja sendiri. (Untuk lebih lanjut, lihat Bolehkah Anda Mengendalikan Perniagaan Berasaskan Rumah? )

Potongan Cukai Penggajian Sendiri

Cukai kendiri pekerjaan merujuk kepada bahagian majikan cukai Medicare dan Jaminan Sosial yang orang-orang yang bekerja sendiri mesti membayar. Setiap orang yang bekerja mesti membayar cukai ini, yang untuk 2016 dan 2017 adalah 65% untuk pekerja dan 15. 30% untuk mereka yang bekerja sendiri. Berikut adalah bagaimana kadarnya dipecah:

- 6. 2% Cukai Keamanan Sosial masing-masing untuk pekerja dan majikan pada $ 118, 500 yang pertama dalam upah (ia meningkat kepada $ 127, 200 pada tahun 2017)

- 1. 45% Cukai Medicare bagi setiap pekerja dan majikan tanpa had gaji

Anda akan dikenakan cukai Medicare tambahan sebanyak 0. 9% dalam situasi berikut:

Status Pengajuan	Pendapatan
Single	$ 200, 000
Berkahwin memfailkan bersama	$ 250, 000
Berkahwin memfailkan secara berasingan	hanya untuk pendapatan penggajian sendiri, tetapi untuk gaji gabungan, pampasan dan pendapatan diri anda. Oleh itu, jika anda mempunyai $ 100,000 dalam pendapatan sendiri dan pasangan anda mempunyai pendapatan upah $ 160,000, anda perlu membayar cukai Medicare tambahan sebesar 0. 9% pada $ 10, 000 dengan pendapatan bersama anda melebihi Ambang $ 250, 000.

Membayar cukai tambahan untuk menjadi bos anda sendiri tidak menyenangkan. Berita baiknya adalah bahawa cukai pekerjaan sendiri akan dikenakan biaya kurang daripada yang anda fikirkan kerana anda dapat mengurangkan separuh daripada cukai diri anda dari pendapatan bersih anda. Pada asasnya, IRS melayan bahagian "majikan" cukai diri sebagai biaya perniagaan dan membolehkan anda memotongnya dengan sewajarnya. Lebih-lebih lagi, anda hanya membayar cukai pekerjaan sendiri pada 92. 35% daripada pendapatan perniagaan bersih anda - apa yang tersisa selepas anda tolak perbelanjaan perniagaan anda yang lain.

Ingat, anda membayar yang pertama 7. 65% tidak kira siapa anda bekerja. Dan apabila anda bekerja untuk orang lain, anda secara tidak langsung membayar 7. 65% yang lain kerana itu wang majikan anda tidak mampu menambah gaji anda.Sekurang-kurangnya apabila anda bekerja sendiri, anda dapat mengurangkan sebahagian daripada perbelanjaan cukai. (Terus membaca ini di

Top 4 Pekerjaan Kewangan yang Boleh Anda Lakukan Dari Rumah dan Sekiranya Anda Memasukkan Perniagaan Anda? ) Pejabat Rumah

Potongan rumah adalah salah satu potongan yang lebih kompleks. Singkatnya, kos mana-mana ruang kerja yang anda gunakan dengan kerap dan eksklusif untuk perniagaan anda, tanpa mengira sama ada anda menyewa atau memilikinya, boleh ditolak sebagai perbelanjaan pejabat rumah. Anda pada asasnya adalah sistem penghormatan, tetapi anda harus bersedia untuk mempertahankan potongan anda sekiranya berlaku audit. Salah satu cara untuk melakukan ini adalah menyediakan gambar rajah ruang kerja anda, dengan pengukuran yang tepat, sekiranya anda dikehendaki mengemukakan maklumat ini untuk membuktikan potongan anda. (Untuk maklumat lanjut mengenai apa yang diperlukan untuk audit, lihat

Surviving Audit IRS .) Perbelanjaan yang boleh anda dedahkan untuk pejabat rumah anda termasuk peratusan perniagaan faedah gadai janji boleh ditolak, penyusutan rumah, harta cukai, utiliti, insurans pemilik rumah dan penyelenggaraan rumah yang anda bayar sepanjang tahun. Sebagai contoh, jika pejabat rumah anda menduduki 15% dari rumah anda, maka 15% daripada bil elektrik tahunan anda akan ditolak cukai. (Untuk lebih lanjut, lihat

Bagaimana Kelayakan untuk Potongan Cukai Rumah-Pejabat dan Membuat Ruang Kerja Perniagaan Rumah .) Anda mempunyai dua pilihan untuk mengira potongan pejabat rumah anda: kaedah standard dan pilihan mudah, dan anda tidak perlu menggunakan kaedah yang sama setiap tahun. Kaedah standard memerlukan anda untuk mengira perbelanjaan pejabat di rumah anda. Pilihan yang disederhanakan membolehkan anda membiak kadar yang ditentukan IRS oleh rakaman persegi pejabat rumah anda. Untuk menggunakan pilihan yang mudah, pejabat rumah anda tidak boleh lebih daripada 300 kaki persegi, dan anda tidak boleh memotong susut nilai atau potongan harga yang berkaitan dengan rumah.

Pilihan yang dipermudahkan itu mungkin menjadi pilihan yang jelas jika anda ditekan untuk waktu atau tidak mempunyai rekod yang baik dari perbelanjaan pejabat rumah deductible anda. Walau bagaimanapun, kerana pilihan mudah dikira sebagai $ 5 setiap kaki persegi, dengan maksimum 300 kaki persegi, yang paling anda boleh deduct adalah $ 1, 500. Jika anda ingin memastikan anda menuntut pejabat rumah terbesar potongan anda berhak, anda akan mahu mengira potongan menggunakan kedua-dua kaedah biasa dan mudah, menjadikan kaedah "dipermudahkan" apa sahaja tetapi. Sekiranya anda memilih kaedah standard, hitamkan potongan menggunakan borang IRS 8829, Perbelanjaan untuk Penggunaan Perniagaan Rumah Anda.

Internet dan Telefon

Tidak kira sama ada anda menuntut potongan pejabat rumah, anda boleh memotong perbelanjaan perniagaan telefon, faks dan internet anda. Yang penting adalah dengan hanya memotong perbelanjaan yang berkaitan secara langsung dengan perniagaan anda. Sekiranya anda mempunyai hanya satu telefon, anda tidak boleh menolak bil keseluruhan bulanan anda, yang termasuk penggunaan peribadi dan perniagaan. Anda hanya perlu memotong kos yang berkaitan secara khusus dengan perniagaan anda. Sekiranya anda mempunyai talian telefon kedua yang digunakan secara eksklusif untuk perniagaan, bagaimanapun, anda dapat memotong 100% dari kos tersebut.Dengan cara yang sama, anda hanya akan mengurangkan perbelanjaan internet bulanan anda mengikut kadar berapa banyak masa dalam talian anda berkaitan dengan perniagaan - mungkin 25% hingga 50%.

Premium Insurans Kesihatan

Jika anda bekerja sendiri, membayar premium insurans kesihatan anda sendiri, dan tidak layak menyertai rancangan melalui majikan pasangan anda, anda boleh memotong semua kesihatan, pergigian dan berkelayakan yang panjang - premium insurans penjagaan kesihatan. Anda juga boleh menolak premium yang anda bayar untuk menyediakan perlindungan untuk pasangan anda, tanggungan anda dan anak-anak anda yang berusia di bawah 27 tahun pada akhir tahun, walaupun mereka bukan tanggungan. Hitung potongan menggunakan Lembaran Kerja Potongan Insurans Kesihatan Bekerja dalam penerbitan IRS 535. (Untuk lebih lanjut, lihat

Membeli Insurans Kesihatan Swasta .) Makanan

Makan adalah perbelanjaan perniagaan yang dapat dikurangkan cukai apabila anda melancong untuk perniagaan atau menghiburkan pelanggan. Makan tidak boleh mewah atau mewah di bawah keadaan, dan anda hanya boleh memotong 50% dari kos sebenar makanan, jika anda menyimpan resit anda, atau 50% daripada elaun makan standard, jika anda menyimpan rekod mengenai masa, tempat dan perniagaan tujuan perjalanan anda tetapi bukan penerimaan makanan sebenar anda.

Hiburan

Bukankah bagus untuk mendapatkan kerusi kotak untuk melihat pasukan sukan kegemaran anda dan menghapuskan kos sebagai perbelanjaan perniagaan? Anda mungkin dapat, tetapi menginjak dengan teliti: IRS mempunyai banyak sekatan untuk menuntut potongan cukai hiburan perniagaan. Sebagai permulaan, anda mesti menjalankan perniagaan dengan orang yang anda menghiburkan semasa, sebelum atau selepas sahaja selepas kejadian. Jika perbelanjaan hiburan anda memenuhi semua ujian, ia masih hanya boleh ditolak sebanyak 50%. Pastikan anda bersedia untuk membuat audit dengan menyimpan rekod yang teliti mengenai aktiviti perniagaan yang anda lakukan, kapan, dengan siapa, dan bagaimana ia secara langsung berkaitan dengan perbelanjaan hiburan. Simpan resit anda juga.

Perjalanan

Makanan dan hiburan sering dikaitkan dengan perbelanjaan deductible cukai lain: perjalanan perniagaan. Untuk melayakkan diri, ia mesti bertahan lebih lama daripada hari kerja biasa, mengharuskan anda untuk tidur atau berehat, dan mengambil tempat yang jauh dari kawasan cukai rumah anda (biasanya di luar bandar tempat perniagaan anda berada).

Selanjutnya, untuk dianggap sebagai perjalanan perniagaan, anda harus mempunyai tujuan perniagaan tertentu yang dirancang sebelum anda meninggalkan rumah, dan anda mesti melibatkan diri dalam aktiviti perniagaan - seperti mencari pelanggan baru, bertemu dengan klien atau belajar kemahiran baru yang berkaitan langsung dengan perniagaan anda - semasa anda berada di jalan raya. Hanya menyerahkan kad perniagaan di bar semasa pesta bujang rakan anda tidak akan membuat perjalanan anda ke dedahan cukai Vegas. Pastikan rekod dan penerimaan yang lengkap dan tepat untuk perbelanjaan perjalanan dan aktiviti perniagaan anda, kerana potongan ini sering menarik perhatian dari IRS. Perbelanjaan perjalanan ditolak termasuk biaya pengangkutan ke dan dari destinasi anda (seperti tambang pesawat), kos pengangkutan di destinasi anda (seperti sewa kereta, tiket Uber atau kereta bawah tanah), penginapan dan makanan.Anda tidak boleh memotong perbelanjaan mewah atau mewah, tetapi anda tidak perlu memilih pilihan yang paling murah yang tersedia. Anda, bukan pembayar cukai rakan-rakan anda, akan membayar sebahagian besar kos perjalanan anda, jadi, demi kepentingan anda untuk memastikan mereka berpatutan.

100% dari perbelanjaan perjalanan anda untuk perniagaan boleh ditolak, kecuali untuk makanan dan hiburan, yang terhad kepada 50%. Jika perjalanan anda menggabungkan perniagaan dengan keseronokan, perkara menjadi lebih rumit; Secara ringkasnya, anda hanya boleh memotong perbelanjaan yang berkaitan dengan bahagian perniagaan perjalanan anda - dan jangan lupa bahawa bahagian perniagaan perlu dirancang terlebih dahulu.

Kereta

Apabila anda menggunakan kereta anda untuk perniagaan, perbelanjaan anda untuk pemacu ini adalah cukai yang boleh ditolak. Pastikan untuk menyimpan rekod yang sangat baik dari tarikh, jarak tempuh dan tujuan untuk setiap perjalanan, dan jangan cuba menuntut perjalanan kereta peribadi sebagai perjalanan kereta perniagaan. Anda boleh mengira potongan anda menggunakan sama ada kadar perbatuan standard (ditentukan setiap tahun oleh IRS) atau perbelanjaan sebenar anda.

Kadar perbatuan piawai adalah yang paling mudah kerana ia memerlukan penyimpanan dan pengiraan rekod yang minimum. Hanya tuliskan mil perniagaan yang anda memandu dan tarikh yang anda memandu mereka. Kemudian, kalikan jumlah perniagaan tahunan anda dengan kadar perbatuan standard (54 sen per mil untuk 2016). Jumlah ini adalah perbelanjaan deductible anda.

Untuk menggunakan kaedah perbelanjaan sebenar, anda mesti mengira peratusan memandu yang anda lakukan untuk perniagaan sepanjang tahun serta jumlah kos operasi kereta anda, termasuk gas, perubahan minyak, yuran pendaftaran, pembaikan dan insurans kereta. Sekiranya anda membelanjakan $ 3,000 pada perbelanjaan kendalian kereta dan menggunakan kereta anda untuk perniagaan 10% dari masa itu, potongan anda akan menjadi $ 300.

Faedah

Faedah atas pinjaman perniagaan dari bank adalah perbelanjaan perniagaan yang boleh dikurangkan cukai. Faedah kad kredit tidak boleh dikurangkan cukai apabila anda menanggung faedah untuk pembelian peribadi, tetapi apabila faedah tersebut berlaku untuk pembelian perniagaan, itu boleh dikurangkan cukai. Yang berkata, ia selalu lebih murah untuk membelanjakan wang yang anda miliki dan tidak menanggung sebarang perbelanjaan faedah sama sekali. Potongan cukai hanya memberi anda wang anda kembali, bukan semua itu, jadi cuba mengelak daripada meminjam wang.

Penerbitan dan Langganan

Kos majalah, jurnal dan buku khusus yang berkaitan secara langsung dengan perniagaan anda adalah deduktif cukai. Sebagai contoh, surat khabar harian tidak akan cukup khusus untuk dianggap sebagai perbelanjaan perniagaan, tetapi langganan "Berita Restoran Negara" akan ditolak cukai jika anda seorang pemilik restoran, dan beberapa kotak "Modernist Cuisine" Nathan Myhrvold adalah pembelian buku yang sah untuk chef peribadi yang berkerja sendiri, mewah.

Pendidikan

Sebarang perbelanjaan pendidikan yang anda ingin dedahkan mestilah berkaitan dengan mengekalkan atau meningkatkan kemahiran anda untuk perniagaan anda yang sedia ada; kos kelas untuk menyediakan untuk barisan kerja baru tidak boleh ditolak. Sekiranya anda seorang perunding hartanah, mengambil kursus yang dikenali sebagai "Analisis Pelaburan Harta Tanah" untuk mengasah kemahiran anda akan ditolak cukai, tetapi kelas bagaimana mengajar yoga tidak akan menjadi.(Ketahui lebih lanjut tentang membayar kolej di

Melabur Sendiri dengan Pendidikan Kolej

dan Bayar untuk Kolej Tanpa Jualan Ginjal .) Pengurangan Cukai Bekerja Sendiri Terbaik < Satu potongan khususnya boleh membuat perniagaan anda sendiri yang menguntungkan: potongan untuk pelan persaraan diri. Sumbangan kepada SEP-IRA, SIMPLE IRAs dan solo 401 (k) s mengurangkan bil cukai anda sekarang dan membantu anda membuat keuntungan pelaburan tertunda cukai untuk kemudian. Bagi tahun cukai 2016, anda boleh menyumbang sebanyak $ 18,000 dalam gaji tertunda ($ 24, 000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih) dan 25% lagi pendapatan pekerjaan sendiri anda selepas dikurangkan setengah daripada pendapatan sendiri cukai pekerjaan dan sumbangan untuk diri sendiri, sehingga jumlah maksimum $ 53, 000 untuk kedua-dua kategori sumbangan, dengan 401 (k) yang bekerja sendiri. Had sumbangan berbeza mengikut jenis pelan, dan IRS menyesuaikan maksimum setiap tahun. (Untuk terus membaca tentang rancangan ini, lihat 401 (k) Rencana untuk Pemilik Perniagaan Kecil

dan

Strategi Persaraan Teratas untuk Para Pembuat Bebas .) Bottom Line Potongan cukai perniagaan lebih rumit daripada gambaran singkat ini - kita bercakap mengenai kod cukai, selepas semua - tetapi sekarang anda mempunyai pengenalan yang baik terhadap asas-asas. Ingat, pada bila-bila masa anda tidak pasti sama ada kos adalah perbelanjaan perniagaan yang sah, tanya diri anda, "Adakah ini perbelanjaan biasa dan perlu dalam kerja saya?" Ini adalah soalan yang sama yang akan ditanya oleh IRS ketika memeriksa potongan anda jika anda telah diaudit. Jika jawapannya tidak, jangan ambil potongan itu. Dan jika anda tidak pasti, dapatkan bantuan profesional dengan pulangan cukai perniagaan anda dari akauntan awam yang disahkan supaya anda tidak memberikan IRS lebih daripada yang anda perlukan. (Untuk membaca lebih lanjut mengenai potongan biasa, lihat Potongan Cukai Paling Terabaikan

. Dan lihat Perancangan Cukai 2016 untuk yang terkini pada semua cukai anda.)

Mencari broker yang hebat? Baca ulasan broker Investopedia dalam talian.