Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) mengumpul kira-kira $ 7 untuk setiap $ 1 yang dibelanjakan untuk penguatkuasaan, jadi tidak hairanlah agensi itu telah mengaudit lebih dari 1.000 juta pulangan cukai untuk 2015, penggunaan bendera audit IRS. Walaupun pada masa ini Kemungkinan Audit Cukai [Adakah] Paling Rendah dalam Tahun - Mungkin Pernah, ia tetap membayar untuk bermain dengan selamat. Item tertentu akan sentiasa memberi anda risiko yang lebih tinggi untuk audit, seperti mempunyai pendapatan yang tinggi atau menuntut perbelanjaan perjalanan dan hiburan untuk perniagaan anda.

Apa yang anda tidak tahu ialah IRS juga mempunyai keutamaan penguatkuasaan yang spesifik setiap tahun, secara amnya berdasarkan bidang di mana ia kehilangan banyak wang akibat penipuan.

IRS Audit Pemicu untuk 2016 Pulangan Cukai Individual

Anda harus tahu mengenai lima keutamaan penguatkuasaan ini supaya anda boleh berhati-hati dengan hanya menyatakan apa yang anda dibenarkan untuk menuntut dan menyimpan rekod menyeluruh untuk menyokong pulangan anda sekiranya anda diaudit. Ini bukan senarai lengkap; Sebaliknya, ia merupakan ringkasan perkara yang mungkin menjejaskan sejumlah besar pembayar cukai. (Untuk lebih lanjut, lihat 10 Bendera Merah Audit IRS dan 6 Bendera Merah IRS Besar untuk Pesara .)

1. 100% Tuntutan Penggunaan Kenderaan-Perniagaan

"Ia adalah bendera merah untuk mengatakan anda mempunyai kenderaan dan menggunakannya 100% untuk perniagaan," kata ejen yang terdaftar, penasihat cukai yang terakreditasi dan penyedia cukai terakreditasi Abby Eisenkraft, pengarang "101 Cara untuk Mengelak Radar IRS "dan Ketua Pegawai Eksekutif Choice Tax Solutions Inc. di New York City. Walaupun penggunaan perniagaan 100% mungkin sah untuk beberapa orang, kebanyakan orang juga akan menggunakan kenderaan itu untuk memandu ke dan dari kerja, dan IRS menganggap ini sebagai perbelanjaan pengembara, yang bukan pengurangan perniagaan tetapi perbelanjaan peribadi. Orang ramai juga menggunakan kenderaan perniagaan untuk urusan peribadi. "Untuk menuntut 100% penggunaan perniagaan, anda memerlukan kenderaan lain untuk mendapatkan dan bekerja dan menunjukkan bahawa anda tidak menggunakan kenderaan perniagaan untuk kegunaan peribadi," jelas Eisenkraft.

IRS menentukan peraturan untuk mengurangkan kos kenderaan yang anda gunakan untuk perniagaan di Topic 510, Penggunaan Perniagaan Kereta. Anda boleh memilih dari dua kaedah: kadar perbatuan standard (54 sen per batu pada 2016) atau kaedah perbelanjaan sebenar. Sekiranya anda layak untuk menggunakan mana-mana kaedah, maka anda digalakkan menggunakan yang memberi anda potongan lebih besar. Anda mesti menyimpan rekod terperinci tentang penggunaan dan perbelanjaan kenderaan perniagaan anda untuk membuktikan potongan anda. (Untuk lebih lanjut, lihat Apa yang Akan Dilakukan Jika Anda Mendapatkan Diaudit .)

2. Potongan Alimony

Keperluan pertama untuk pembayaran yang dianggap sebagai tunjangan untuk tujuan IRS adalah bahawa ia ditetapkan oleh keputusan perceraian - dengan kata lain, itu tidak sukarela. Pembayar dan penerima juga tidak boleh memfailkan penyata bersama antara satu sama lain dan, jika bercerai secara sah, tidak boleh menjadi ahli rumah tangga yang sama.Wang itu mesti khusus untuk sokongan pasangan - bukan sokongan anak, sokongan harta atau bentuk pembayaran lain. Bayaran alim boleh ditolak kepada pembayar walaupun pembayar cukai tidak menyenaraikan dan dikira sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai kepada penerima. Penerbitan IRS 504 mempunyai butiran lanjut.

"Jika anda menerima tunjangan dan melepaskan pelaporan cukai anda, itu adalah rentetan mudah untuk IRS," Eisenkraft menulis dalam bukunya. "Pembayar, yang pasti mahu potongan, mesti melaporkan nama dan nombor Jaminan Sosial untuk mendapatkan potongan. IRS akan membandingkan pulangan untuk memastikan segala-galanya teratur. "Joshua Zimmelman, presiden Westwood Tax & Consulting di Rockville Centre, N. Y., menambah bahawa jika dua bekas isteri tidak sekata melaporkan pembayaran dan penerimaan tunjangan, ia boleh menyebabkan satu atau kedua-dua pihak diaudit. (Untuk lebih lanjut, lihat Kenapa Orang Tidak Lie pada Pulangan Cukai .)

3. Potongan Rugi Sewa-Properti

"Bendera kerugian sewa merah berlaku ketika seseorang mengaku sebagai seorang profesional hartanah ketika mereka memiliki beberapa properti sewa," kata Eisenkraft. Orang suka menuntut pro hartanah jadi mereka boleh merawat pendapatan hartanah mereka sebagai pendapatan perniagaan dan mendapatkan lebih banyak potongan perniagaan.

IRS umumnya menganggap aktiviti sewa hartanah sebagai aktiviti pasif - yang mana anda menerima pendapatan daripada penggunaan harta yang nyata daripada menyediakan perkhidmatan. Sebagai akibat daripada pengkategorian ini, anda tidak boleh biasanya mengurangkan kerugian anda melainkan anda mempunyai pendapatan dari aktiviti pasif lain, seperti aktiviti perdagangan atau perniagaan yang tidak anda ambil bahagian secara material, untuk mengimbangi kerugian tersebut. Walau bagaimanapun, anda boleh membawa lebihan kerugian ke hadapan pada tahun cukai yang akan datang.

Satu-satunya masa pendapatan sewa hartanah tidak dianggap pendapatan pasif adalah jika anda seorang profesional hartanah, yang ditakrifkan oleh IRS sebagai seseorang yang melakukan lebih daripada 750 jam perniagaan hartanah setahun dan lebih daripada separuh daripada perniagaan tahunannya aktiviti adalah dalam perdagangan hartanah atau perniagaan di mana orang tersebut mengambil bahagian secara material. Lihat IRS Publication 925 untuk butirannya. IRS akan melihat beberapa faktor, kata Eisenkraft - termasuk sama ada seorang individu mempunyai pekerjaan sepenuh masa yang merupakan sumber kebanyakan pendapatannya dan yang menyumbang sebahagian besar masanya - untuk melihat apakah pembayar cukai benar-benar layak untuk rawatan perniagaan berbanding dengan rawatan aktiviti pasif.

4. Jadual Besar C Kerugian Daripada Aktiviti yang Sepertimana Hobi

Sesetengah orang tergoda untuk mengklasifikasikan hobi mereka sebagai perniagaan supaya mereka dapat mengurangkan perbelanjaan mereka. Jika hobi anda secara konsisten menguntungkan, potongan anda mungkin dibenarkan. Jika tidak, berhati-hati.

IRS mentakrifkan aktiviti perniagaan sebagai sesuatu yang anda lakukan terutamanya untuk pendapatan atau keuntungan dan anda terlibat secara berterusan dan teratur. IRS mungkin akan mempertimbangkan aktiviti anda sebagai perniagaan yang anda gunakan untuk keuntungan jika ia menguntungkan selama tiga daripada lima tahun berturut-turut.Tetapi tempoh lima tahun tidak bermula sehingga tahun pertama apabila anda menunjukkan keuntungan, dan anda tidak mendapat manfaat daripada keraguan sehingga anda mempunyai tiga tahun yang menguntungkan.

Ini hanya garis panduan, bukan peraturan, tetapi mereka adalah rumit, dan anda mungkin memerlukan pertolongan dari seorang profesional cukai untuk mengukur bagaimana kemungkinan anda dinilai dalam audit IRS. Lebih-lebih lagi, IRS mengarahkan pemeriksanya untuk "berjaga-jaga untuk situasi di mana pembayar cukai mungkin memanipulasi pendapatan dan atau perbelanjaan untuk memenuhi penentuan peraturan anggapan. "

Hanya kerana pendapatan anda berasal dari hobi tidak bermakna anda tidak perlu melaporkannya; anda lakukan, pada baris 21 borang 1040. Dan anda boleh mengimbangi pendapatan yang berkaitan dengan hobi anda dengan perbelanjaan yang berkaitan dengan hobi anda. Anda tidak boleh menuntut kerugian untuk hobi anda untuk mengimbangi pendapatan biasa anda.

Aktiviti dengan faedah cukai yang besar kepada pembayar cukai atau dengan perbelanjaan yang besar dan sedikit atau tidak ada pendapatan akan diteliti dengan lebih teliti. IRS juga menyenaraikan aktiviti tertentu yang dianggap mempunyai peluang yang lebih tinggi untuk menjadi hobi dan bukan perniagaan: piagam kapal terbang, artis, perlumbaan kereta, bowling, jualan kraf, jualan langsung, pembiakan anjing, penghibur, pertanian, memancing, perjudian, kuda perlumbaan, pembiakan kuda, lumba motosikal, fotografi, sewa, pengumpulan setem, piagam kapal layar dan tulisan.

Eisenkraft menulis di dalam bukunya bahawa bekas kliennya membual tentang melaporkan kerugian dalam perniagaan sampingan selama 20 tahun. Dia mengatakan bahawa walaupun perniagaan boleh mengalami kerugian, bertahun-tahun kerugian hanya berarti pembayar cukai belum ditangkap. "Jika anda tidak membuat sebarang keuntungan dalam beberapa dekad, itulah petunjuk yang baik bahawa anda tidak mempunyai motif keuntungan, tidak ada ketajaman perniagaan dan sudah tiba masanya untuk ditutup. Atau akui bahawa itu adalah hobi, bukan perniagaan, "tulis Eisenkraft.

5. Tuntutan Kredit Cukai Pendapatan yang Diperolehi

IRS telah mengalami penipuan yang banyak berkaitan dengan kredit cukai yang dapat dikembalikan yang melambatkan pembayaran balik tahun ini kepada pemfail yang menuntut beberapa dari mereka, termasuk kredit cukai pendapatan yang diperoleh (EITC atau EIC). Kredit cukai yang boleh dinafikan sangat terdedah kepada tuntutan penipuan, kerana anda masih boleh dibayar untuk mereka walaupun anda tidak mempunyai liabiliti cukai, sedangkan kredit lain dapat mengurangkan liabiliti cukai anda dengan sifar. Orang-orang melakukan penipuan EITC dengan mencipta perniagaan palsu atau pendapatan perniagaan yang tidak dilaporkan dan / atau dengan menuntut anak-anak orang lain sebagai mereka sendiri.

Pembayar cukai layak untuk menuntut EITC sekiranya mereka mempunyai pendapatan yang terhad: contohnya, maksimum $ 44, 846 pada 2016 untuk pembayar cukai yang berkahwin dengan pemohon bersama dan mempunyai satu anak yang layak. Keluarga ini layak mendapat kredit sehingga $ 3, 373. Penalti untuk tuntutan penipuan kredit cukai termasuk dihalang daripada menuntut kredit pada tahun-tahun akan datang dan penalti sivil.

Eisenkraft menulis bahawa kerajaan dapat dengan mudah melihat pulangan penipuan, kerana pembayar cukai menuntut hanya jumlah pendapatan yang tepat untuk memenuhi syarat. Menggunakan penyedia cukai tidak akan melepaskan anda; anda akan mendapat masalah, dan begitu juga preparer jika anda ditangkap.Gunakan Pembantu EITC IRS untuk melihat sama ada anda layak menuntut kredit ini. Jika anda menuntut EITC, bersedia untuk membuktikannya dengan rekod pendapatan dan perbelanjaan untuk perniagaan anda (jika berkenaan) dan dengan bukti bahawa anak-anak anda telah mendakwa hidup dengan anda dan layak.

Xavier Epps, pemilik XNE Financial Advising di Alexandria, Va., Dan penyedia pulangan cukai berdaftar IRS, mengatakan bahawa IRS akan mempunyai lebih banyak masa tahun ini untuk meninjau secara terperinci pulangan pemfail yang mengklaim sistem EITC dan memeriksa lihat sama ada orang yang menuntut bayaran balik itu kena dibayar. Di masa lalu, IRS akan mengeluarkan bayaran balik itu dan hanya kemudiannya melihat sama ada pembayar cukai layak untuk menuntutnya. (Untuk lebih lanjut, lihat Adakah Audit IRS Secara Rawak? )

Bagaimana Mengelakkan Masalah Cukai

"Cara terbaik bagi pembayar cukai untuk mengelakkan membuat kesilapan pada item ini adalah untuk memastikan semua dokumentasi dan mempunyai dialog terbuka dengan penyedia cukai anda ketika menyediakan cukai anda, "kata Raymond Haller, rakan kongsi cukai di firma perakaunan Grassi & Co di Jericho, NY." Jika penyedia cukai anda percaya anda mungkin akan menolak sampul surat itu, berhenti dan tanya diri anda soalan, "katanya:

1. Adakah perbelanjaan itu benar-benar biasa dan perlu, dan adakah saya mempunyai dokumentasi yang betul untuk memberikan IRS jika saya diaudit? Jika jawapannya tidak sama ada, maka soalan itu menjadi:
2. Adakah menjimatkan beberapa ribu dolar dalam cukai hari ini bernilai sakit kepala pada masa akan datang jika saya dipilih untuk audit dan perlu membayar cukai dengan penalti dan faedah ditambah profesional tambahan yuran mewakili saya?

Lebih lanjut, dia menerangkan, sebaik sahaja anda mendapatkan radar IRS, ia mungkin akan mengaudit anda sekali lagi pada masa akan datang untuk memastikan anda mematuhi undang-undang cukai. (Untuk lebih, lihat Sekiranya Anda Mewakili Diri Anda vs IRS? )

Bottom Line

Nota akhir: Scammers suka menggunakan ketakutan orang ramai tentang audit IRS untuk mencuri daripada mereka. Jangan bercakap dengan sesiapa yang memanggil anda mengatakan mereka adalah dari IRS dan tidak bertindak balas terhadap mana-mana e-mel yang dikatakan berasal dari IRS. Pencurian identiti adalah masalah lain: Ambil tindakan segera dengan memfailkan laporan polis dan memberi amaran kepada IRS jika anda menerima apa-apa notis cukai mengenai perniagaan yang anda tidak memiliki atau W-2 dari syarikat yang anda tidak bekerja.

Jika anda mempunyai sebarang soalan mengenai legitimasi apa-apa notis berkaitan cukai atau panggilan telefon, hubungi IRS secara langsung, menggunakan maklumat di IRS. gov, laman web rasmi IRS. (Untuk lebih lanjut, lihat 5 Tips untuk Tetap Selamat Dari Penipuan Cukai IRS .)