a:

Tidak seperti cukai pendapatan persekutuan, yang mempunyai sistem kadar marjinal bertingkat, tidak ada tiang pendapatan tertentu ketika menghitung kadar cukai berkesan. Kadar ini berubah untuk setiap individu atau perbadanan berdasarkan pendapatan kena cukai mereka dan jumlah perbelanjaan cukai. Semua bentuk pendapatan bercukai dimasukkan ke dalam formula kadar cukai yang berkesan, dan apa-apa pendapatan yang dijana bebas cukai - seperti hasil jualan rumah - dikecualikan.

AD:

Kurungan Pendapatan Marginal dan Kadar Cukai Berkesan

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri mencatatkan pecahan pendapatan untuk kurungan cukai persekutuan di laman webnya. Kerajaan persekutuan menggunakan kod cukai progresif, di mana peratusan pendapatan yang diambil oleh IRS sebagai peningkatan jumlah pendapatan kasar yang diselaraskan. Sebagai contoh, $ 10,000 yang pertama mungkin dikenakan cukai sebanyak 10%, sementara sebarang pendapatan yang melebihi $ 500,000 mungkin dikenakan cukai sebanyak 40%.

AD:

Kadar cukai efektif individu adalah sama dengan jumlah beban cukainya dibahagikan dengan pendapatan kasarnya yang diselaraskan. Walaupun tidak ada peringkat rasmi untuk kadar cukai yang berkesan, kurungan marginal memberi kesan kepada kadar efektif.

Sebagai contoh, katakan bahawa individu memperoleh $ 100, 000 dan membayar $ 20, 000 dalam cukai. Pendaratan cukai marginal tertinggi mungkin lebih besar daripada 20%, tetapi dia hanya membayar 20% kerana sebahagian pendapatannya jatuh ke tahap marginal yang lebih rendah.

AD:

Mengira Pendapatan Kasar Diselaraskan

Penyebut dalam formula kadar cukai berkesan, pendapatan kasar diselaraskan, hanya mengambil kira pendapatan boleh cukai atau asas cukai. Kebanyakan individu mempunyai pendapatan kasar yang diselaraskan yang lebih rendah daripada yang sebenarnya diperolehi kerana mereka boleh memanfaatkan potongan, pelarasan dan pengecualian dalam kod cukai IRS.