Dana sasaran-tarikh telah menjadi pilihan popular dalam banyak rancangan persaraan yang ditaja oleh syarikat kerana kesederhanaan dan kemudahan mereka yang dilihat. Daripada menghabiskan masa berjam-jam untuk mencari maklumat mengenai pilihan pelaburan yang panjang, pelan peserta hanya boleh meletakkan pelan simpanan persaraan mereka pada juruterbang auto menggunakan dana ini, yang berjanji untuk mengumpul wang secara berkala ke arah pelaburan yang sesuai ketika mereka mendekati tarikh sasaran mereka.

Tetapi sementara dana ini mungkin merupakan pilihan yang baik di dalam pelan atau akaun cukai tertunda, penting bagi pelabur yang membeli dana ini dalam akaun runcit untuk memahami bagaimana mereka akan dikenakan cukai ke atas pendapatan mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kelebihan dan Kekurangan Dana Sasaran-Tarikh .)

Akibat Cukai Dana Target-Tarikh

Sasaran dana sasaran adalah dana bersama yang terdiri daripada koleksi dana bersama lain, seperti dana pertumbuhan dan pendapatan atau dana sektor. Mereka direka untuk melabur secara agresif apabila mereka jauh dari tarikh sasaran mereka dan kemudian mengalihkan wang mereka ke dalam simpanan lebih konservatif dari masa ke masa ketika tarikh sasaran sasaran.

Strategi ini memerlukan dana sasaran-sasaran untuk menjual sebahagian daripada pegangan semasa mereka dan membeli yang baru yang kurang agresif. Ini bermakna pelabur yang memiliki dana ini dalam akaun runcit boleh dikenakan secara berkala dengan keuntungan modal (atau kerugian) apabila dana menjalankan prosedur pengagihan semula. Kebanyakan keuntungan dan kerugian ini adalah jangka panjang, tetapi sesetengah mungkin jangka pendek, yang bermaksud bahawa keuntungan (atau kerugian) tersebut akan dikira sebagai pendapatan biasa untuk tujuan cukai.

Pelabur juga perlu membayar cukai atas keuntungan dan kerugian yang dijana dalam dana pendasar pada akhir setiap tahun. Contohnya, tabung sasaran yang mempunyai dana pertumbuhan sebagai salah satu pegangannya perlu melalui keuntungan dan kerugian modal yang dihasilkan oleh dana pertumbuhan kepada pelabur dana. Dan ia perlu melakukan ini dengan setiap dana yang dimilikinya. Keuntungan dan kerugian ini adalah di atas sebarang keuntungan dan kerugian yang direalisasikan apabila dana menjual saham dana ini dan bergerak ke sesuatu yang lain. (Untuk lebih lanjut, lihat: Mengapa Anda Perlu Waspada Dana Sasaran-Tarikh .)

Yang sama berlaku untuk dividen dan pendapatan faedah. Semua dividen dan faedah yang dijana oleh dana pendasar diluluskan melalui dana tarikh sasaran kepada para pelaburnya. Pendapatan ini dianggap sebagai pendapatan biasa oleh IRS, yang bermaksud pelabur akan dikenakan cukai ke atas pendapatan ini di atas kurungan cukai marginal atas mereka.

Memiliki tabung sasaran dalam akaun yang boleh dikenakan cukai boleh menjadi cadangan yang mahal dalam banyak kes, kerana dana sasaran masa tidak boleh melakukan tindakan untuk mengurangkan pendapatan kena cukai yang mereka hasilkan seperti penebangan cukai.Pulangan mereka dijana sepenuhnya dari dana asas yang dipegang mereka, jadi mereka tidak mempunyai kawalan sebenar terhadap akibat cukai yang datang dengan mereka.

Atas sebab-sebab ini, banyak penasihat kewangan mengesyorkan kepada pelanggan mereka bahawa mereka memegang apa-apa dana sasaran jangka yang mereka ingin memiliki di dalam IRA atau rancangan persaraan mereka yang ditaja oleh majikan mereka. Satu-satunya kelemahan yang boleh ditimbulkan ialah semua keuntungan yang dihasilkan oleh dana akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa dalam IRA tradisional dan akaun persaraan yang ditaja oleh majikan, dan pelabur tidak akan dapat menerima apa-apa keuntungan keuntungan modal untuk keuntungan jangka panjang yang dijana . Sudah tentu, mereka yang memegang dana ini dalam akaun Roth IRA tidak akan membayar apa-apa cukai ke atas apa-apa pendapatan yang dihasilkan oleh dana dalam apa-apa kapasiti.

Garis Bawah

Dana sasaran masa kini boleh menyediakan pengurusan pelaburan automatik bagi para pelabur yang tidak mahu secara aktif menguruskan portfolio mereka sendiri. Bagaimanapun, ketidakcekapan cukai mereka boleh membuat mereka pilihan yang tidak baik untuk bertahan di luar pelan persaraan atau IRA. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kapan Menggunakan Dana Sasaran-Tarikh .)