Roth IRA menyediakan pertumbuhan dan pendapatan bebas cukai untuk berjuta-juta pengawal persaraan setiap tahun. Akaun serba boleh ini merupakan salah satu tempat perlindungan terbesar dalam kod cukai, dan mereka telah menjadi sangat popular sebagai hasilnya.

Walau bagaimanapun, terdapat had untuk bagaimana akaun-akaun ini boleh digunakan untuk melindungi aset bebas cukai, dan sesetengah pihak telah memujuk pelabur yang tidak berminat untuk menyertai skim yang akhirnya mengakibatkan campur tangan IRS, penalti dan kepentingan yang besar. Berikut adalah apa yang anda perlu berhati-hati ketika datang ke peluang pelaburan dan perniagaan menggunakan akaun ini. (Untuk lebih, lihat: 401 (k) vs Roth IRA: Adakah Satu Lebih Baik? )

Bagaimana Penyalahgunaan Dengan IRA Roth

Salah satu penipuan yang baru-baru ini dipukul di mahkamah cukai yang melibatkan syarikat Roth IRA yang dimiliki oleh swasta. Susunan ini telah digunakan oleh Brian Polowniak pada tahun 1997 apabila dia mencipta Strategi, sebuah syarikat subkomputer S yang menjadikannya sebagai pemegang saham, pengendali dan pengarah tunggal. Syarikat ini memenangi kontrak perundingan besar dengan Delphi Automotive, pembekal bahagian auto global. Polowniak mencipta satu lagi perbadanan, Bevco Investments. Roth IRA Polowniak kemudian membeli semua stok saham tertunggak syarikat ini, sehingga akaun itu pada dasarnya adalah pemilik tunggal Bevco. Polowniak kemudian memindahkan $ 680,000 yang telah dibuat melalui Strategi dari Delphi Automotive ke akaun pemeriksaan Bevco.

Tidak perlu dikatakan, IRS melompat seluruh kes ini, memetik Strategi kerana gagal melaporkan yuran perundingan yang dibayar oleh Delphi. Ia juga dikenakan penalti sebanyak 6% atas jumlah sumbangan yang berlebihan kepada IRA Roth dan menamparnya dengan penalti sebanyak 30% untuk ketepatan yang dipertingkatkan. Apabila asap dibersihkan, Polowniak terpaksa membayar IRS lebih setengah juta dolar dalam cukai dan penalti. Dia mengambil kesnya ke mahkamah cukai tetapi hilang semua tuduhan. (Untuk bacaan berkaitan, lihat: Penipuan Pelaburan: Pengenalan )

Apa yang Akan Ditonton Untuk

Polowniak bukanlah orang pertama yang menjadi mangsa skim penyalahgunaan yang melibatkan pemindahan wang atau aset dari syarikat atau entiti milik Roth. Skim semacam ini sangat lazim dengan IRA yang diarahkan sendiri yang membenarkan sumbangan untuk digunakan dalam pelbagai pelaburan yang lebih luas, termasuk harta tanah, kepentingan kerja dalam pajakan minyak, gas, perniagaan, nota janji, liabiliti cukai dan tawaran penempatan swasta. Dalam banyak kes, peniaga pelaburan akan memberitahu pemilik Roth IRA mengenai beberapa peluang hebat yang hanya boleh didapati untuk masa yang terhad. Dia akan cuba mendapatkan pemilik Roth untuk melakukan dolar besar untuk skim, dengan mengetahui bahawa ramai pemilik IRA kurang memperhatikan prestasi pelaburan mereka dan mungkin lebih keberatan untuk membuat perubahan sebaik sahaja keputusan dibuat.

Tambahan pula, penjaga IRA yang diarahkan sendiri biasanya tidak melakukan sebarang usaha wajar terhadap pelaburan yang mereka pegang, seperti sekuriti tidak berdaftar. Tetapi penipu boleh memberitahu pelabur bahawa penjaga akan menginsuranskan mereka terhadap kerugian atau bahawa mereka telah melakukan usaha yang wajar dalam skim pelaburan. Mereka juga boleh mengeksploitasi status tertangguh cukai akaun, menggunakan ciri ini sebagai penolakan untuk menjaga mangsa mereka daripada mengeluarkan wang mereka dari skim ini, yang tentunya membolehkan para penculik untuk terus melepaskan pelanggan mereka untuk tempoh yang lebih lama. (Untuk bacaan yang berkaitan, sila lihat: Apa itu Penipuan Keselamatan yang Tidak Diketahui? )

Bottom Line

Walaupun terdapat beberapa peluang yang sah untuk menghasilkan wang dengan Roth IRA yang diarahkan sendiri yang boleh melabur dalam tawaran alternatif, pelabur perlu melakukan kerja rumah mereka di kedua-dua pelaburan dan jurujual sebelum menulis cek. Anda harus mengelakkan pelaburan yang terlalu bagus untuk menjadi kenyataan dan berpegang kepada pelaburan yang anda fahami. Untuk maklumat lanjut mengenai Roth IRAs dan cara mereka bekerja, muat turun Pub. 590 dari laman web IRS. (Untuk lebih lanjut, lihat: Penipuan Popular Penargetan Pesara .)