Jika anda mempunyai beberapa jenis IRA, institusi kewangan yang bertindak sebagai penjaga atau pemegang amanah mesti memberi anda - dan IRS - satu maklumat yang kembali setiap tahun. Borang yang disebut IRS Form 5498, Maklumat Sumbangan IRA, menyerupai Borang W-2 untuk melaporkan upah. Ia mengandungi maklumat mengenai sumbangan IRA, rollovers, penukaran Roth IRA dan pengedaran minimum yang diperlukan (RMDs).

Asas-asas

Pelaporan terpakai untuk IRA tradisional; Ia juga meliputi IRA Roth, IRA SEP, IRA SIMPLE dan dianggap IRA (yang merupakan pelan sumbangan pekerja yang ditubuhkan sebagai IRA tradisional atau Roth yang ditujukan kepada pelan persaraan yang layak). Jenis IRA ditunjukkan oleh tanda semak dalam kotak 7 borang. Borang 5498 termasuk maklumat (nama, alamat dan nombor pengenalan persekutuan) mengenai pemegang amanah. Ia termasuk jenis maklumat yang sama untuk peserta, yang merupakan pemilik IRA.

Maklumat sumbangan

Borang menyenaraikan caruman yang dibuat kepada IRA untuk tahun cukai borang (sekiranya tiada sumbangan dibuat, maka tidak ada entri). Semua sumbangan IRA untuk tahun dari semua jenis IRA ditambah bersama, dengan jumlah yang dimasukkan dalam kotak 1. Sesetengah jenis sumbangan kemudiannya pecah secara khusus: kotak 10 untuk Roth IRAs, kotak 8 untuk SEP, dan kotak 9 untuk SIMPLEs. IRA dianggap dianggap sebagai IRA biasa; mereka mungkin tradisional atau IRA Roth. Borang ini tidak memberitahu anda sama ada sumbangan itu boleh ditolak atau tidak.

Borang (kotak 2) juga melaporkan sumbangan peralihan. Hanya satu rollover dibenarkan dalam tempoh 12 bulan untuk IRA, tetapi tidak ada topi pada jumlah dollar peralihan. Oleh itu, pengedaran $ 15, 000 dari IRA boleh dilancarkan ke IRA yang lain; ia dilaporkan dalam borang ini. (Untuk lebih lanjut mengenai rollovers IRA, lihat Panduan Untuk 401 (k) Dan Rollovers IRA dan Elakkan Cukai pada Rollovers IRA .)

melaporkan pemindahan langsung, yang dipanggil pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah. Anda boleh membuat banyak pemindahan ini setiap tahun yang anda mahu. Borang ini dikehendaki dihantar kepada anda pada 31 Mei, berikutan tahun yang mana sumbangan tersebut berkaitan. Oleh itu, borang 2015, yang akan dibayar pada 31 Mei 2016, termasuk sumbangan yang dibuat pada tahun 2015 dan juga yang dibuat pada 18 April 2016 atau 19 April bagi mereka di Maine dan Massachusetts, (tarikh akhir perlu dibayar untuk pendapatan persekutuan 2015 pulangan cukai) yang ditetapkan sebagai sumbangan 2015. Kerana tarikh borang disediakan, ia tidak bertujuan membantu anda melaporkan sumbangan anda (jika anda memfailkan pada 15 April anda telah melakukannya). Ia digunakan untuk membantu IRS memastikan bahawa jumlah potongan IRA pada pulangan cukai pemilik IRA sepadan dengan apa yang dilaporkan oleh pemegang amanah. Seorang pembayar cukai yang mendakwa potongan yang lebih besar daripada jumlah yang dilaporkan pada Borang 5498 mungkin akan menerima surat dari IRS yang merujuk kepada percanggahan.Surat ini akan meminta cukai tambahan, faedah dan penalti bagi apa-apa kurang bayar cukai yang terhasil daripada potongan yang melebihi jumlah yang dilaporkan dalam bentuk.

Penukaran dan Pembentukan semula

Peti 3 pada penukaran laporan bentuk kepada IRA Roth. Amaun yang ditukarkan kepada IRA jenis ini tidak mengehadkan amaun yang boleh disumbangkan setiap tahun kepada IRA, termasuk Roth IRA.

Jika anda membuat penukaran dan menyesali tindakan itu, anda boleh membatalkannya dengan mencipta semula akaun tidak lewat dari 15 Oktober berikutan tahun di mana penukaran dibuat. Tindakan ini mungkin diperlukan jika nilai akaun pada masa penukaran telah menurun secara mendadak pada 15 Oktober. Dengan cara ini, anda tidak perlu melaporkan pendapatan dari penukaran (anda melepaskannya dari pulangan yang ada pada pelanjutan , atau memfailkan pulangan yang dipinda jika anda sudah mengemukakan penyata). Anda boleh kembali ke IRA Roth pada tahun berikutnya.

Maklumat Pengeluaran dan Pengedaran

Mereka yang berumur 70 ½ tahun dan lebih tua, serta mereka yang mewarisi IRA, mesti mengambil pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan dari akaun setiap tahun. RMD bagi tahun semasa adalah berdasarkan pada nilai pasaran adil akaun pada 31 Disember tahun sebelumnya. Sebagai contoh, nilai akaun pada 31 Disember 2015 menentukan RMD untuk 2016. Jumlah ini dilaporkan dalam petak 5 Borang 5498.

Nota bentuk (melalui kotak masuk 11) sama ada RMD diperlukan untuk tahun di mana anda menerima borang tersebut (contohnya, nota borang 2015 sama ada RMD diperlukan untuk 2016). Borang ini juga melaporkan jumlah RMD yang perlu diambil (berdasarkan pengiraan tertentu yang dibuat oleh pemegang amanah) (kotak 12b) dan tarikh RMD (kotak 12a).

Untuk memudahkan RMD, borang tersebut dikehendaki diberikan pada 31 Januari yang menunjukkan nilai akaun pada 31 Disember yang lalu. Oleh itu, borang yang menunjukkan nilai akaun pada 31 Disember 2015, mesti diberikan pada bulan Februari 1, 2016 (31 Januari adalah hari Ahad). (Untuk lebih lanjut mengenai RMD, lihat

Cara Menghitung Pengedaran Minimum Diperlukan

.) Jika anda mengambil pengedaran dari IRA anda melebihi $ 10, anda akan menerima Borang 1099-R, Pengagihan Daripada Pencen, Anu Anu Rugi, Persaraan atau Rancangan Perkongsian Keuntungan, IRA, Kontrak Insurans, dan lain-lain

Maklumat dari borang ini membantu anda melaporkan pengedaran dan bahagiannya yang dikenakan cukai. Bottom Line Memahami bagaimana Form 5498 membantu anda dalam menyelesaikan pengembalian cukai anda dan memikirkan RMD apabila perlu. Anda tidak perlu berbuat apa-apa dengan bentuk itu sendiri; anda tidak melampirkannya ke penyertaan anda. Hanya simpan dengan rekod cukai anda. (Untuk lebih lanjut mengenai subjek itu, lihat

Berapa lama saya harus menyimpan rekod cukai saya?

)