Semua orang harus mempunyai pelan harta tanah untuk memastikan bahawa jumlah aset harta pusaka maksimum akan disalurkan kepada benefisiari pemilik.

Gagal untuk merancang dengan sewajarnya boleh membawa kepada konflik keluarga, cukai yang tidak dijangka dan kos probet yang lebih tinggi, semuanya patut dihindari. Ramai orang berpendapat kehendak yang mudah adalah jawapannya. Malangnya, walaupun kehendak adalah alat perancangan harta penting, mereka sering tidak cukup untuk melakukan pekerjaan itu. Pelan estet mana-mana tahap kecanggihan sepatutnya termasuk penggunaan satu atau lebih amanah, yang sering digunakan bersempena dengan, atau sebagai tambahan kepada, wasiat.

Artikel ini akan menggariskan jenis amanah yang paling umum dan ciri dan faedahnya. (Lihat juga: Memulakan Pelan Harta Anda .)

Ciri Asas Amanah

Kepercayaan dikendalikan oleh satu entiti (orang atau organisasi) untuk kepentingan orang lain, memiliki kepercayaan. Satu amanah mempunyai ciri-ciri berikut:

• Grantor - Semua amanah mempunyai pemberi kuasa, kadang-kadang disebut peneroka atau pemegang amanah . Ini adalah orang yang mencipta kepercayaan dan mempunyai keupayaan undang-undang untuk memindahkan harta benda.
• Pemegang Amanah - Pemegang amanah boleh menjadi mana-mana individu atau organisasi yang boleh mengambil hak milik kepada pihak bagi benefisiari. Pemegang amanah bertanggungjawab untuk menguruskan harta itu mengikut peraturan yang digariskan dalam dokumen amanah, dan hendaklah berbuat demikian demi kepentingan benefisiari. Orang ini mungkin pemberi kuasa, pasangan atau anak dewasa amanah, atau pihak ketiga. Adalah penting untuk diperhatikan bahawa pemegang amanah harus bersedia untuk bertanggungjawab kepada pemberi, penerima, atau keduanya. (Lihat juga: Bolehkah Anda Percayai Pemegang Amanah Anda? )
• Benefisiari - Para benefisiari adalah parti atau pihak yang mendapat manfaat daripada kepercayaan tersebut. Benefisiari atau benefisiari tidak perlu mempunyai kepentingan yang sama dalam harta amanah. Sebagai contoh, amanah itu boleh memberi satu pertiga daripada korpus kepada satu penerima dan keseimbangan korpus kepada yang lain. Ahli waris tidak perlu diisytiharkan ketika amanah dibuat; mereka boleh dinamakan kemudian. (Lihat juga: Penasihat Beneficiary Masalah - Bahagian 1 .)
• Harta - Harta adalah aset yang diletakkan dalam kepercayaan, dan kadang-kadang disebut sebagai prinsipal atau korpus. Harta boleh menjadi apa-apa jenis aset dan boleh dipindahkan ke amanah sepanjang hayat pemberi (kepercayaan hidup atau antara vivos) atau di bawah kehendak pemberi selepas kematian (kepercayaan testament). Harta boleh termasuk aset seperti wang, sekuriti, hartanah, perhiasan, dll.
• Boleh Dibatalkan dan Tidak Boleh Dikembalikan - Bergantung pada bahasa yang digunakan untuk membuat amanah, amanah boleh dibatalkan atau tidak boleh ditarik balik, juga dipanggil dimodifikasi atau tidak boleh diubah suai. Perbezaan di sini ialah untuk kepercayaan yang boleh dibatalkan, pemberi kuasa masih dalam kawalan, sedangkan pemberi kehilangan kawalan terhadap harta itu setelah menjadi tidak dapat dibatalkan.Kepercayaan hidup mungkin boleh dibatalkan atau tidak boleh dibatalkan.
• Pembiayaan - Satu amanah boleh dibiayai sepenuhnya atau sebahagiannya oleh pemberi semasa hayat mereka atau selepas kematian pemberi.
• Cukai - Secara amnya, setiap amanah adalah pembayar cukai yang berasingan dan mesti mendapatkan nombor pengenalan persekutuan dan memfailkan pulangan tahunan. Walau bagaimanapun, sebahagian daripada kepercayaan hidup mengekalkan nombor pengenalan cukai pemberi kuasa.

Dalam bahagian seterusnya, kami akan meneroka beberapa amanah yang paling biasa dan apa yang boleh mereka lakukan untuk pelan harta tanah anda.

Jenis Amanah Biasa

Sekarang bahawa kita telah mengkaji komponen asas kepercayaan, mari kita lihat jenis amanah yang paling biasa.

Livings Trusts
Kepercayaan hidup biasanya dibuat oleh pemberi, sepanjang hayat pemberi, melalui pemindahan harta kepada pemegang amanah. Pemberi kuasa pada umumnya mengekalkan kuasa untuk menukar atau membatalkan kepercayaan itu. Setelah pemberi mati, amanah ini menjadi tidak dapat ditarik balik, yang bermaksud bahawa amanah itu tidak dapat diubah, dan pemegang amanah harus mematuhi peraturan yang ditetapkan dalam kepercayaan mengenai pembagian harta dan pembayaran pajak dan perbelanjaan.

Di samping memegang aset dan memberi arahan khusus mengenai penggunaan dan pelupusan aset tersebut, kepercayaan hidup boleh menawarkan kelebihan berikut:

• Peruntukan penjagaan kesihatan dan akhir hayat atau bukan - keinginan kewangan pemberi kuasa
• Perlindungan terhadap ketidakupayaan pemberi dan penerima
• Bantuan untuk memintas kelewatan probet dan kos
• Penggantian mudah pemegang amanah
• Akses segera kepada pendapatan dan prinsipal oleh penerima
• Privasi jika negara memerlukan penipuan inventori aset

Namun, kepercayaan hidup mempunyai beberapa keterbatasan berikut:

• Titling of Property - Dalam beberapa kes, tidak semua harta harus dimasukkan dalam kepercayaan itu. Sekiranya ini berlaku, cadangan adalah untuk menggunakan, bersama-sama dengan kepercayaan, keinginan untuk menyelaraskan pemindahan aset. Sebagai contoh, di beberapa negeri (seperti Florida), kediaman utama dilindungi oleh pemiutang dengan cara "pengecualian homestead". Jika kediaman utama, bagaimanapun, diletakkan dalam amanah, rumah mungkin kehilangan perlindungan pemiutang.
• Tuntutan Pemiutang - Secara umumnya, kepercayaan hidup tidak memberikan perlindungan daripada tuntutan yang dibuat oleh pemiutang kerana pemberi amanah itu dianggap sebagai pemilik aset amanah itu. Ini kerana pemberi kuasa mempunyai kuasa untuk membatalkan kepercayaan pada bila-bila masa.
• Cukai - Semua pendapatan yang diperolehi oleh amanah itu boleh dikenakan cukai kepada pemberi, mengenai pulangan cukai peribadi pemberi pinjaman, seolah-olah harta itu tidak pernah dipindahkan ke amanah itu. (Lihat juga: Mewujudkan Kepercayaan Hidup yang Boleh Dilarasi .)

Kepercayaan Perjanjian
Kepercayaan yang tegas, kadang-kadang dipanggil kepercayaan di bawah kehendak, diciptakan oleh wasiat setelah pemberi mati. Kepercayaan jenis ini direka untuk mencapai matlamat perancangan tertentu seperti:

• Mengekalkan aset untuk anak-anak dari perkahwinan sebelumnya
• Melindungi masa depan kewangan pasangan anda dengan menyediakan pendapatan sepanjang hayat (juga disebut sebagai harta faedah terma yang layak (QTIP) amanah)
• Memastikan bahawa benefisiari keperluan khas akan dijaga
• Mencegah anak-anak di bawah umur untuk mewarisi harta secara terang-terangan pada umur 18 atau 21 tahun.Kanak-kanak tidak dapat mengambil hak milik aset atau harta benda sehingga mereka mencapai usia undang-undang, yang berbeza-beza mengikut keadaan. Amanah sering digunakan untuk menyelamatkan aset mereka sehingga mereka boleh mengambil tajuk penuh.
• Melangkau pasangan yang masih hidup sepenuhnya sebagai benefisiari
• Pemberian kepada badan amal

Kepercayaan wasiat membolehkan pemberi mendapat manfaat pengurangan cukai harta benda melalui perlindungan kredit bersatu. Ini merujuk kepada jumlah maksimum aset IRS yang membolehkan anda memindahkan bebas cukai sepanjang hayat atau semasa kematian. Jumlahnya boleh menjadi sebahagian besar harta pusaka, menjadikannya pilihan yang sangat baik untuk perancangan kewangan. (Lihat juga: Menggalakkan Tabiat Baik Dengan Kepercayaan Insentif .)

Lain-lain Amanah Khas

Perancangan harta termasuk jenis amanah lain juga. Sesetengah daripada mereka adalah:

Amanah Insurans Hayat yang tidak dapat ditarik balik
Kepercayaan insurans hayat tidak boleh ditarik balik (ILIT) adalah sebahagian daripada pelan harta keluarga keluarga yang kaya. Kerajaan persekutuan membenarkan individu pengecualian cukai estet $ 2 juta (jumlah pengecualian mungkin berbeza dari tahun ke tahun, seperti ditentukan oleh U. S. Congress).

Apa-apa amaun di atas yang akan didedahkan kepada cukai harta setinggi 45% daripada nilai estet itu. Di estet yang mempunyai lebih banyak aset daripada jumlah pengecualian yang dikenakan, insurans hayat biasanya menjadi asas kepada pelan harta tanah. ILIT memberikan pemberi pendekatan perancangan yang fleksibel dan teknik penjimatan cukai dengan membolehkan pengecualian hasil insurans hayat dari kedua-dua hartanya pasangan pertama mati dan dari harta pusaka pasangan yang masih hidup.

ILIT dibiayai dengan polisi insurans hayat. Kepercayaan itu menjadi pemilik polisi dan juga menjadi benefisiari dari dasar itu, tetapi pewaris pemberi kuasa itu boleh tetap menjadi benefisiari kepercayaan itu sendiri. Agar perancangan ini sah, pemberi kuasa mesti hidup tiga tahun dari masa perpindahan dasar, jika tidak, hasil dasar tidak akan dikecualikan dari harta pusaka pemberi. (Lihat juga: Transfer Kekayaan yang Efisien Cukai .)

Amanah Kekal Amal
Amanah selebihnya amal (CRT) adalah alat perancangan estet yang sangat berkesan bagi siapa saja yang memegang aset yang dihargai yang rendah asas, seperti stok atau harta tanah. Pembiayaan kepercayaan ini dengan aset yang dihargai membolehkan penderma menjual aset tanpa menimbulkan keuntungan modal. CRT menyediakan cara yang berkesan untuk memindahkan harta yang dihargai, manfaat daripada potongan cukai pendapatan amal, dan mengurangkan cukai harta benda sementara terus meraih faedah aset asas untuk tujuan pendapatan.

CRT mempunyai dua jenis benefisiari; bergantung kepada bagaimana amanah itu ditubuhkan, pembayaran akan berterusan untuk jangka waktu tertentu, atau sehingga kematian penerima.

• Penerima Pendapatan - contohnya, anda dan pasangan anda menerima pendapatan yang ditetapkan semasa hayat benefisiari
• Amal - amal yang anda pilih untuk nama dalam kepercayaan menerima prinsipal sisa kepercayaan anda , atau pasangan anda, kematian.

Kepercayaan Domestik Berkelayakan
Ini adalah kepercayaan khusus yang membolehkan pasangan bukan warganegara mendapat manfaat daripada potongan perkahwinan biasanya dibenarkan kepada pasangan suami isteri yang lain. Malangnya, potongan perkahwinan yang tidak terhad dinafikan untuk harta yang dipindahkan kepada pasangan yang bukan warganegara S. S. melainkan jika harta tersebut secara khusus lulus kepada kepercayaan domestik yang berkelayakan (QDT). Dengan kepercayaan jenis ini, pasangan hidup bukan warganegara yang masih hidup berhak mendapat semua pendapatan daripada aset yang dipegang di QDT.

Kesimpulan

Perancangan harta tanah adalah proses yang sangat kompleks dan harus mempunyai pengawasan yang profesional. Cara terbaik untuk memastikan bahawa orang yang anda sayangi dijaga dengan cara yang anda maksudkan selepas kematian anda adalah mendapatkan panduan undang-undang yang kompeten. Amanah, seperti yang kita telah dibincangkan, mungkin menjadi komponen utama dalam melaksanakan hasrat anda dengan berkesan. (Lihat juga: Top 7 Kesalahan Perancangan Estet .)