Jika anda memiliki anuitas yang dibiayai dengan dolar selepas cukai, terdapat strategi yang dapat membantu menguruskan cukai sebaik sahaja anda mula mengambil pengedaran. Anuiti tertangguh cukai boleh menjadi cara yang baik untuk menangguhkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai dan mengembangkan pelaburan semasa bekerja. Walau bagaimanapun, ramai orang tidak terkejut dengan kesan cukai apabila mereka mula mengambil pengedaran.

Cukai Anuiti Ditangguhkan

Anuiti tertunda mempunyai dua fasa: pengumpulan dan pengedaran. Semasa fasa pengumpulan, tidak ada cukai yang disebabkan oleh pendapatan pelaburan atau daripada perubahan peruntukan apabila menukar dana bersama dalam anuitas. Walau bagaimanapun, anuitas tertunda mempunyai peraturan yang sangat spesifik tentang bagaimana keuntungan dikenakan cukai sebaik sahaja pemilik kontrak mula mengambil pengagihan. Mana-mana keuntungan dalam kontrak diagihkan terlebih dahulu dan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Sebaik sahaja semua keuntungan telah diagihkan, caruman pemilik ke anuiti (asas kos) kemudiannya dibayar sebagai pengembalian pokok tanpa cukai.

Tanpa perancangan, pengagihan dari anuiti tertangguh boleh menyebabkan masalah cukai bagi banyak orang yang mengumpulkan wang untuk membantu menambah pendapatan mereka. Semasa bersara, apabila potongan yang lebih kecil seperti sumbangan pelan yang layak disediakan, pendapatan tambahan tambahan dari pengagihan anuiti boleh menyebabkan sehingga 85% manfaat Sosial Keselamatan dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai, serta mencetuskan cukai negeri dan persekutuan yang lebih tinggi. (Lihat juga: Elakkan Perangkap Cukai Keselamatan Sosial)

Strategi

Namun ada strategi yang boleh digunakan untuk membantu menguruskan aliran pengagihan yang boleh dikenakan cukai dan tidak dikenakan cukai daripada anuiti tertunda.

Annuitization adalah satu pilihan. Anuiti tertangguh adalah annuitized dengan menandatangani satu sekaligus kepada syarikat insurans yang dalam pertukaran menjamin pembayaran bulanan untuk sepanjang kehidupan tahunan atau tempoh tertentu, seperti 10 atau 20 tahun. Pilihan raya tunggal-hayat menyediakan pendapatan maksimum. Walau bagaimanapun, jika pengantaraan mati sebelum peringkat awal, penanggung insurans menyimpan baki selebihnya. Memilih pembayaran 10 atau 20 tahun menyediakan pendapatan yang lebih rendah, tetapi jika pengantaraan meninggal dunia, bayaran terus kepada penerima yang dinamakan untuk baki tempoh terjamin. Sebagai tambahan kepada pendapatan yang dijamin, satu lagi keuntungan pengisytiharan ialah setiap pembayaran dari syarikat insurans adalah gabungan keuntungan kena cukai dan pulangan bebas daripada asas kos. Ini dikenali sebagai nisbah pengecualian. Contohnya, seorang lelaki berusia 65 tahun dengan anuiti tertunggak $ 250, 000 yang mempunyai $ 100,000 keuntungan yang memilih pembayaran tertentu selama 20 tahun boleh mempunyai nisbah pengecualian 57%. Ini bermakna bahawa 57% daripada setiap pembayaran akan menjadi pulangan prinsipal tanpa cukai, dan 43% akan dikenakan cukai.

Jika anda tidak mahu annuitize, tetapi ingin memulakan pengagihan tetap dari anuitas tertunda, pilihan lain adalah untuk membahagikan kontrak yang ada menjadi dua (atau lebih) kontrak.Untuk mengelakkan cukai segera, pemindahan ini perlu dilakukan di bawah Seksyen 1035 kod cukai, yang membenarkan pertukaran bebas cukai antara anuiti. (Lihat juga: Apakah 1035 Pertukaran bebas cukai?) Juga, pastikan menyemak sebarang caj atau sekatan penyerahan yang dikenakan oleh anuiti sedia ada atau yang dicadangkan sebelum membuat sebarang perubahan. Sesetengah kontrak tidak membenarkan pertukaran separa 1035 yang keluar.

Sebagai contoh, pesara berusia 65 tahun dengan anuiti $ 300, 000 yang ditangguhkan yang mempunyai keuntungan $ 100,000 akan mula mengambil pengagihan $ 2, 500 sebulan. Dengan satu anuiti, ia akan mengambil masa kira-kira 40 bulan pengagihan yang dikenakan cukai untuk pesara untuk mencapai asas kos dan mula menerima pendapatan bebas cukai. Sebaliknya jika pesara memecah anuiti, meninggalkan $ 150,000 dalam kontrak asal dan memindahkan $ 150,000 ke kontrak baru, dia akan mempunyai dua anuiti (A dan B) yang masing-masing mempunyai $ 50,000 keuntungan dan $ 100,000 kos dasar. Jika dia mula mengambil $ 2, 500 sebulan dalam pengagihan dari anuiti A, semua keuntungan kena cukai akan dibayar dalam kira-kira 20 bulan, dan bukannya 40 bulan. Setelah anuitas A mula membuat pengedaran bebas cukai, dia dapat menurunkan pengedaran itu menjadi $ 1, 250 sebulan dan mulai mengambil $ 1, 250 sebulan pengenaan pajak dari anuitas B. Strategi ini akan mengurangi distribusi anuitas anu dikenakan pajak bulanan dari $ 2, 500 $ 1, 250 membenarkan pesara, misalnya, untuk mula mengambil $ 1, 250 dari IRA tanpa meningkatkan kewajiban cukai keseluruhannya. Hasilnya ialah $ 3, 750 sebulan pendapatan dengan hanya $ 2, 500 yang dikenakan cukai.

Garis Bawah

Dengan merancang dan menyelaraskan masa pengagihan anuiti bebas cukai dan bebas cukai, pesara mempunyai peluang untuk menguruskan beban cukai keseluruhan mereka semasa persaraan. Ini boleh jadi penting sekali apabila mereka mencapai usia 70 ½ dan diperlukan untuk memulakan pengagihan minimum tahunan daripada IRA mereka.