Sejak penubuhannya pada tahun 1997, Roth IRA telah menjadi salah satu jenis akaun simpanan paling popular di Amerika kerana pengedaran bebas cukai yang membolehkannya. The Roth telah berkembang dalam skop sejak itu dengan kemunculan rancangan Roth yang berkelayakan dan penghapusan batas pendapatan pada penukaran Roth. Akankah Kongres memutuskan bahawa terlalu banyak wang yang terlindung dari cukai dan berkata, "cukup"? Adakah mereka memilih untuk meletakkan had pada jumlah yang boleh disumbangkan, ditukar atau terkumpul? Secara jawapannya jawapannya boleh ya, tetapi sama ada perkara ini akan berlaku adalah perkara lain.

Unjuran 10 Tahun

Walaupun menghapuskan status bebas cukai Roth IRA mungkin kelihatan seperti godaan sebenar untuk Kongres ketika mereka perlu mengumpulkan wang, Pejabat Bajet Kongres dan Komite Bersama Percukaian biasanya menilai perubahan undang-undang cukai mengikut unjuran pendapatan yang keluar selama sepuluh tahun. Dan unjuran pendapatan yang akan datang dengan membayar dolar Roth pada ketika ini tidak kelihatan menarik. Untuk satu perkara, jumlah yang akan ditarik balik dari akaun-akaun ini mungkin berkurangan dengan banyak jika mereka dikenakan cukai, yang tentunya akan mengurangkan jumlah hasil cukai yang akan dilihat oleh Uncle Sam daripada mereka. Kongres menggunakan garis pemikiran yang sama untuk menghapuskan had pendapatan untuk penukaran Roth, kerana mereka tahu ia akan menjana sejumlah besar hasil cukai dalam beberapa tahun akan datang kerana pemfailan mengambil kesempatan daripada peraturan untuk menukar rancangan dan akaun tradisional mereka. Oleh itu, Kongres bersedia untuk merampas pendapatan yang akan dijana dalam masa depan jangka panjang untuk pendapatan yang lebih besar sekarang dengan mengangkat sekatan tersebut. (Untuk lebih lanjut, lihat: Apakah Risiko yang Berkaitan dengan Roth IRA.)

Blowback Politik

Satu lagi alasan yang jelas mengapa IRA Roth tidak mungkin dikenakan cukai adalah akibat politik yang drastik yang tidak dapat dielakkan daripada langkah sedemikian. IRA Roth adalah salah satu darling simpanan persaraan untuk ramai rakyat Amerika, dan khususnya mereka yang bersara. Mana-mana calon presiden atau calon politik lain yang menyokong cukai atau sekatan besar akaun-akaun ini pastinya sama ada gagal untuk dipilih atau diundi keluar dari pejabat. Langkah ini berkemungkinan sama dengan bunuh diri politik dalam kebanyakan kes melainkan jika calon bergerak untuk menggantikan akaun-akaun ini dengan sesuatu yang lebih baik.

Roth Loopholes

Walaupun cukai borong Roth IRAs tidak mungkin berlaku tidak lama lagi, beberapa celahnya mungkin ditutup pada satu ketika. Pengagihan minimum yang dikehendaki (RMDs) mungkin muncul pada beberapa titik untuk IRA Roth, dan mereka sudah hadir dalam rancangan persaraan Roth.Terdapat juga had yang diletakkan pada jumlah wang yang IRA Roth boleh dikumpulkan, seperti $ 3. 4 juta. Mereka yang mempunyai akaun yang melebihi baki ini akan dilarang membuat sumbangan lanjut.

Satu lagi kelemahan yang mungkin ditutup ialah strategi penukaran / sumbangan Roth IRA backdoor. Kaedah ini membolehkan pembayar cukai yang mempunyai pendapatan yang terlalu besar untuk membenarkan sumbangan terus ke dalam IRA Roth untuk membuat sumbangan yang tidak dapat diselesaikan kepada IRA tradisional dan kemudian menukar jumlah itu kepada Roth IRA setiap tahun. Sebahagian daripada penukaran mereka boleh dikenakan cukai sekarang jika mereka mempunyai wang dalam IRA tradisional lain pada masa penukaran. Walau bagaimanapun, strategi ini pada masa ini membolehkan pembayar cukai berpenghasilan tinggi untuk memintas dengan jelas had sumbangan pendapatan untuk sumbangan Roth IRA.

Satu lagi strategi yang mungkin terbalik pada satu ketika ialah pembayaran agihan seumur hidup untuk penerima manfaat Roth IRA. Mereka yang mewarisi IRA Roth kini mempunyai pilihan untuk membentangkan pembayaran dari akaun ini sepanjang hayat mereka, yang mungkin membenarkan sekurang-kurangnya sebahagian daripada wang dalam akaun untuk berkembang selama beberapa dekad sebelum ia ditarik balik.

Terdapat peluang yang cukup baik bahawa satu atau lebih manfaat ini akan dimansuhkan oleh Kongres pada satu ketika kerana mereka seolah-olah melemahkan semangat dan tujuan peraturan perancangan lain dalam satu cara atau yang lain. Pentadbiran Obama mencadangkan menghapuskan beberapa strategi ini, seperti Roth IRA, dan peluangnya cukup tinggi sehingga sekurang-kurangnya salah satu langkah ini akan hilang. Tunggu untuk melihat apa yang Pentadbiran Trump akan lakukan mengenai IRA Roth.

Garis Bawah

Walaupun satu atau lebih faedah sampingan yang kini dinikmati oleh Roth kini boleh dihapuskan dalam undang-undang yang belum selesai, tidak mungkin Roth IRA sendiri akan terpengaruh secara material dalam apa jua cara utama. Unjuran pendapatan yang telah dijalankan oleh Kongres menunjukkan bahawa ini tidak akan menjadi langkah yang sangat menguntungkan, dan sentimen pemilih kemungkinan akan menghalang apa-apa tindakan yang akan diambil oleh para politisi di kawasan ini. Untuk maklumat lanjut mengenai IRA Roth dan cara mereka bekerja, muat turun Terbitan 575 dan 590 dari laman web IRS di www. irs. gov.