Adakah anda telah dilarang menyumbang kepada Roth IRA kerana pendapatan anda terlalu tinggi? Pada tahun 2015, pembayar cukai tunggal dengan pendapatan kasar diselaraskan yang disesuaikan (MAGI) sebanyak $ 116, 000 akan menyaksikan sumbangannya yang dibenarkan apabila pendapatannya meningkat, sehingga $ 131,000 pembayar cukai tidak boleh menyumbangkan sama sekali. Pembayar cukai berkahwin menghadapi kelemahan yang lebih besar: Mereka mempunyai masalah yang sama apabila MAGI mereka jatuh dalam lingkungan $ 183, 000 hingga $ 193,000, atau bersamaan dengan $ 91, 500 hingga $ 96, 500 setiap pasangan.

Kecuali semua rakan, keluarga dan rakan sekerja anda sama seperti anda, anda mungkin ingin menimbulkan masalah ini kepada diri sendiri. Tetapi ia tidak perlu menjadi masalah lama: Penyelesaiannya adalah Roth IRA backdoor, dan kami akan memberitahu anda bagaimana ia berfungsi.

Kenapa Sumbang melalui Pintu Kembali?

Roth IRA backdoor adalah nama kaedah, bukan produk. Ia menerangkan beberapa langkah yang berhati-hati bagi orang yang terlalu kaya untuk memenuhi syarat untuk Roth IRA yang boleh diambil untuk mendapatkan wang ke salah satu daripada akaun ini dengan cara bulatan. Ia pada asasnya adalah kelonggaran cukai.

Kenapa anda mahu pergi ke semua masalah ini untuk menyumbang kepada Roth IRA, yang tidak menurunkan pendapatan anda yang kena cukai untuk tahun ini (wang yang anda masukkan ke dalam Roth adalah selepas cukai pendapatan yang diperolehi), terutamanya apabila had sumbangan adalah rendah? IRS mengehadkan berapa banyak orang, bukan hanya berpenghasilan tinggi, boleh menyumbang kepada Roth kepada $ 5, 500 setiap tahun ($ 6, 500 jika anda berusia 50 tahun atau lebih).

Masalahnya adalah sia-sia kerana sumbangan kecil kepada akaun persaraan boleh menjadi besar dari semasa ke semasa apabila dilaburkan dengan betul, dan Roth IRAs tidak memerlukan pengagihan minimum (RMDs), jadi anda boleh membiarkan keseimbangan anda bertambah selamanya. Lebih baik lagi, jika anda memilih untuk menarik balik sebarang wang Roth sebaik sahaja anda cukup tua untuk mengelakkan penalti, pengeluaran itu bebas dari cukai - termasuk semua minat yang anda peroleh selama bertahun-tahun dalam simpanan anda dalam akaun.

Dengan IRA tradisional, anda perlu mula mengeluarkan jumlah tertentu dari akaun anda setiap tahun sebaik sahaja anda mencapai usia 70 ½ dan apa yang menarik diri anda dikenakan cukai sebagai pendapatan tetap. Jika anda tidak mengambil RMD, anda akan membayar penalti yang curam kepada IRS - pembaziran wang yang besar. Begitu juga dengan 401 (k) melainkan anda masih bekerja.

Jadi bagaimana jika Roth tidak mengharuskan anda mengambil RMD? Bukankah semuanya mempunyai akaun persaraan untuk menggunakan aset tersebut apabila anda lebih tua? Nah, ya, tetapi sekarang bahawa anda adalah penghasilan berpendapatan tinggi yang cuba memaksimumkan simpanan persaraan anda, anda perlu mula berfikir seperti individu yang bernilai tinggi, walaupun nilai bersih anda tidak begitu tinggi.

Pikirkan Seperti Anda Kaya

Anda mungkin tidak perlu mengambil sebarang pengedaran pada usia 70 ½ kerana anda masih bekerja atau mempunyai banyak aset untuk menarik daripada akaun tidak bersara.Anda mungkin ingin meninggalkan wang anda dalam akaun persaraan anda selama mungkin sehingga dapat terus berkembang pada tingkat dipercepat sehingga keuntungan pajak akun Anda memungkinkan. Anda mungkin ingin mewariskan warisan yang besar kepada anak-anak anda supaya mereka mempunyai lebih banyak pilihan dalam kehidupan daripada yang anda lakukan, atau anda mungkin ingin meninggalkan warisan (lihat Berinvestasi Beretika: Meninggalkan Warisan Etika ) dengan membuat sumbangan kepada amal kegemaran anda. Dalam apa jua keadaan, mempunyai banyak simpanan persaraan yang mungkin di Roth - di mana anda, bukan IRS, memutuskan untuk mengambil wang anda - memberi anda lebih banyak pilihan dan lebih berpotensi untuk terus berkembang telur sarang anda (lihat < Panduan Lengkap untuk Perancangan Persaraan Untuk 50-Perkara ). Membuat Penukaran

Apa yang IRS tidak terhad sejak 2010 adalah yang boleh menukar IRA tradisional kepada IRA Roth berdasarkan pendapatan. IRA tradisional juga mempunyai sekatan berdasarkan pendapatan, tetapi sedangkan kod cukai yang rata-rata memotong anda dari menyumbang kepada Roth apabila pendapatan anda mencapai tahap tertentu, kod cukai masih membolehkan anda menyumbang kepada IRA tradisional tidak peduli seberapa tinggi pendapatan anda mendapat . Ia tidak membenarkan anda mengambil potongan cukai untuk sumbangan anda. Untuk tahun 2015, apabila pendapatan anda mencapai $ 70, 000 sebagai pembayar cukai tunggal atau $ 116,000 sebagai pembayar cukai yang berkahwin, anda tidak boleh mengambil potongan cukai untuk sumbangan tradisional IRA anda, tetapi anda masih boleh menyumbang sehingga $ 5, 500 setiap tahun ($ 6 , 500 jika anda berusia 50 tahun atau lebih) menggunakan dolar selepas cukai.

Anda mungkin berfikir bahawa ini sama seperti menyumbang kepada Roth, dan anda betul. Anda membuat sumbangan selepas cukai, dan wang anda akan dapat membebaskan cukai. Perbezaannya ialah dengan IRA tradisional, anda perlu membayar cukai ke atas distribusi. Walaupun pertumbuhan bebas cukai adalah lelucon yang baik yang anda tidak dapat dengan akaun tidak bersara, jika anda membayar cukai ke atas sumbangan dan pengedaran, anda tidak akan menjadi lebih baik daripada jika anda menyodok wang dalam akaun tetap, tanpa faedah. Itulah sebabnya anda mahu mengambil langkah tambahan untuk menukar IRA tradisional anda kepada Roth. Vanguard menganggarkan bahawa pembayar cukai yang mula membuat caruman backdoor maksimum pada umur 30 tahun boleh menjimatkan $ 250,000 pada cukai pada usia 90 tahun.

Ada cara kedua untuk melakukan Roth backdoor, dan itu dengan rancangan 401 (k). Sama seperti kaedah IRA tradisional yang diterangkan, anda menyumbangkan dolar selepas cukai kepada 401 (k) anda, dan bukannya dolar pra-cukai yang biasanya anda sumbangkan. Kemudian anda melakukan peralihan IRA untuk mendapatkan sumbangan 401 (k) ke Roth supaya distribusi tidak akan dikenakan cukai.

Sekiranya Anda Melakukannya?

Jika anda mahu melakukan Roth backdoor, anda perlu melakukannya dengan berhati-hati untuk mengelakkan daripada menanggung rang undang-undang cukai yang anda cuba elakkan. Jika anda sudah mempunyai aset IRA tradisional untaxed, anda mesti mengikuti peraturan pro-rata apabila anda melakukan penukaran backdoor anda. Anda mungkin dapat mengatasi peraturan ini jika anda mempunyai rancangan yang ditaja oleh majikan atau bekerja sendiri 401 (k) yang membolehkan anda melancarkan aset IRA.(Ketahui lebih lanjut dalam

401 (k) Rencana Untuk Pemilik Perniagaan Kecil .) Jika anda membuat kesilapan, anda mungkin mempunyai tetingkap kecil untuk membatalkannya melalui penjanaan penukaran. Adalah idea yang baik untuk berunding dengan perancang kewangan atau penasihat cukai untuk membantu melaksanakan strategi IRA backdoor anda dengan betul. (Untuk lebih lanjut mengenai cara menyelesaikan proses ini dan meminimumkan bil cukai anda, lihat Bagaimana saya boleh membiayai IRA Roth jika pendapatan saya terlalu tinggi untuk membuat sumbangan langsung? ) Anda mungkin mempunyai lebih mudah cara untuk mencapai matlamat yang sama jika majikan anda menawarkan rancangan persaraan Roth 401 (k) di mana anda tidak memaksimumkan sumbangan anda. Roth 401 (k) mempunyai had sumbangan sebanyak $ 18, 000 dalam dolar selepas cukai pada tahun 2015 ($ 24,000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih). Majikan anda boleh menawarkan sumbangan yang sepadan dengan akaun ini juga. Perlu diketahui bahawa Roth 401 (k) s mempunyai peraturan RMD yang sama seperti biasa 401 (k) s. Kelebihan menggunakan Roth 401 (k) adalah bahawa ia lebih mudah dan anda boleh menyumbang lebih banyak; kelemahan adalah RMD. Untuk lebih lanjut, lihat

401 (k) Rancangan: Roth atau Regular? Proses penukaran backdoor tidak semestinya sesuatu yang anda buat sekali sahaja. Untuk memanfaatkan sepenuhnya pintu belakang Roth, anda harus melakukannya setiap tahun bahawa pendapatan anda melebihi ambang sumbangan Roth. Iaitu, selagi kod cukai mengikut peraturan semasa.

Bottom Line

Kelemahan utama membuat sumbangan Roth backdoor adalah bahawa peraturan pro-rata boleh membuat peratusan yang signifikan dari sebarang sumbangan IRA tradisional yang boleh ditolak cukai terdahulu. Walau bagaimanapun, ramai pembayar cukai dapat melengkapkan sumbangan Roth backdoor tanpa menanggung rang undang-undang cukai. Walaupun dengan rang undang-undang cukai untuk penukaran, ia mungkin masih berbaloi. Pertumbuhan bebas cukai Roth IRA, pengagihan bebas cukai dan kekurangan RMD menjadikannya kenderaan yang hebat untuk membiayai persaraan anda sendiri dan menyalurkan kekayaan kepada pewaris anda.