A 408 (k) tidak sama dengan Pencen Pekerja Ringkas (SEP). Pelan SEP adalah pelan persaraan yang membolehkan majikan atau individu yang bekerja untuk menyumbang sejumlah wang kepada akaun pekerja. Ia mestilah sebahagian daripada susunan bertulis dan boleh ditubuhkan oleh model, dokumen prototaip atau dokumen yang direka bentuk secara individu. Cadangan Peraturan Cukai Pendapatan menyatakan bahawa majikan mesti melaksanakan instrumen bertulis dalam tempoh masa tertentu untuk membuat sumbangan yang boleh ditolak. 408 (k) adalah pelan persaraan yang sama yang digunakan oleh pekerja untuk menyumbangkan wang ke akaun SEP mereka dengan dolar pra-cukai. Ini mengurangkan pendapatan bersih tahun semasa mereka. 408 (k) ialah kod yang merangkumi pelan SEP.
Untuk membuat pelan SEP berfungsi, pelan tersebut mesti mematuhi peraturan yang ditetapkan oleh seksyen 408 (k) serta keperluan khusus seksyen 415 dan 416 Kod Hasil Dalam Negeri (IRC). Ini bermakna pelan SEP adalah sebahagian daripada rancangan 408 (k). Mana-mana pekerja yang layak dibenarkan memiliki pelan SEP. Keperluan untuk pekerja yang layak adalah mereka mestilah berusia sekurang-kurangnya 21 tahun atau lebih tua, mereka mesti telah berkhidmat kepada majikan mereka selama tiga daripada lima tahun sebelumnya, dan mereka mesti menerima sekurang-kurangnya $ 450 ganti rugi dari majikan dari tahun sebelumnya kerja "Perkhidmatan" ditakrifkan sebagai apa-apa bentuk kerja bagi majikan untuk apa-apa tempoh masa, tanpa mengira tempoh masa.
Bolehkah pencen pekerja yang dipermudahkan (SEP) IRA ditukarkan kepada IRA Roth dengan cara yang sama bahawa IRA Tradisional boleh?
Ya. Satu SEP IRA boleh ditukar kepada IRA Roth. Seperti yang anda ketahui, SEP IRA hanyalah IRA Tradisional yang menerima sumbangan majikan SEP. Sebaik sahaja sumbangan SEP dibuat ke akaun, mereka segera menganggap identiti aset IRA Tradisional biasa dan tertakluk kepada satu set peraturan yang sama. Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Adalah pekerja yang layak untuk SEP jika rancangan itu telah ditetapkan untuk pekerja lain?
Ia bergantung. Pekerja itu bukan sahaja memenuhi keperluan perkhidmatan, tetapi keperluan umur dan pampasan juga. Contohnya, jika pencen pekerja yang dipermudahkan (SEP) memerlukan pekerja berumur sekurang-kurangnya 21 tahun sebelum menjadi layak untuk mengambil bahagian dalam pelan tersebut, pekerja di bawah umur 21 tahun tidak layak untuk menerima sumbangan SEP.
Adalah deductible cukai pencen mudah pekerja (SEP)?
Mempelajari semua yang anda perlu tahu tentang SEP SEP anda, termasuk faedah kepada majikan dan sama ada atau tidak SEP IRA adalah deduktif cukai.