Banyak penerima yang kehilangan salah satu daripada pemotongan cukai paling ketara untuk aset pelan pensiun yang diwarisi; pendapatan berkenaan dengan potongan deduktif (IRD). Sekiranya anda mewarisi aset pelan persaraan, semak dengan orang yang memfailkan pemulangan harta tanah mangsa, untuk menentukan sama ada harta rampasan harta tanah persekutuan dibayar cukai persekutuan pada baki akaun persaraan. (Untuk lebih lanjut mengenai subjek ini, lihat Nasihat Mengcukai Cukai Bagi Pemegang IRA .)
Sebagai benefisiari, anda mungkin layak untuk mengimbangi atau mengurangkan sebarang pendapatan cukai yang anda berutang pada pengagihan persaraan anda yang diwarisi akaun, dengan menuntut potongan bagi cukai tertentu yang dibayar oleh estet rusa.
Sebagai contoh, jika anda mewarisi IRA tradisional dan harta pusaka yang dibayar $ 100,000 dalam cukai yang berkaitan dengan IRA, jumlah baki yang anda warisi dapat dikurangkan sebanyak $ 100.000. Anda mungkin dapat menuntut potongan sebelum cukai harta tanah telah dibayar. Sebagai contoh, dalam Nasihat Perkhidmatan Lapangan 200011023, IRS membenarkan penerima untuk menuntut potongan IRD, walaupun harta pusakan pajak belum membayar cukai harta pusaka.
IRD boleh ditolak sebagai potongan terperinci pada Jadual A pulangan cukai pendapatan anda. (Untuk membaca lebih lanjut mengenai potongan, lihat Mana yang lebih baik untuk potongan cukai, butiran atau potongan standard? )
Sekiranya anda mewarisi aset persaraan, pastikan anda bekerja seorang profesional cukai yang boleh membantu anda menuntut potongan IRD.
Untuk membaca lebih banyak pertanyaan pertanyaan yang sering ditanya, lihat Bagaimanakah saya mengelak daripada membayar lebihan cukai ke atas sekuriti yang saya jual? , Bagaimanakah saya boleh memastikan saya bersedia untuk memfailkan cukai saya? , Apa bantuan yang akan membantu saya memfailkan pulangan cukai saya sendiri? dan Soalan Cukai Biasa Dijawab .
Soalan dijawab oleh Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Aset apa yang boleh dikenakan cukai dan aset apa yang tidak boleh dikenakan cukai?
Melaraskan pendapatan kena cukai anda dengan memahami apa aset cukai IRS. Ketahui mengenai strategi perundangan untuk mengurangkan liabiliti cukai dan dapatkan bayaran balik yang lebih besar.
Jika saya berhak mengikut dekri perceraian saya kepada peratusan IRA bekas suami saya, bagaimana saya boleh menerima aset yang disebabkan oleh saya ke IRA sendiri tanpa dikenakan cukai? Adakah dia akan dikenakan cukai apabila dia membuat pemindahan? Adakah wang yang dia perlu bayar dalam cukai
Untuk memiliki bahagian aset IRA yang dipindahkan kepada anda (iaitu ke dalam nama anda), anda harus menghubungi kustodian / pemegang amanah IRA suami anda dan beri mereka salinan surat perceraian. Pastikan anda meminta penjaga mengenai keperluan dokumentasi lain.
Sijil deposit saya (CD ) baru matang dan saya merancang untuk menyumbang $ 10,000 kepada akaun IRA Roth semasa saya. Orang yang melakukan cukai saya tidak boleh memberitahu saya mengapa saya tidak boleh membuat apa-apa sumbangan besar kecuali untuk pendapatan rendah saya - Saya seorang veteran kurang upaya pada
Sumbangan Roth IRA biasa anda tidak boleh melebihi $ 4, 000 setiap tahun. Sekiranya anda berumur sekurang-kurangnya 50 tahun pada 31 Dis, 2005, anda boleh menyumbangkan tambahan $ 500, membawa had sumbangan tahunan anda kepada $ 4, 500. Walau bagaimanapun, jika pendapatan anda bagi tahun kurang daripada $ 4, 000, sumbangan anda tidak boleh lebih tinggi daripada pendapatan anda.