Jika anda seorang warganegara Kanada, Mexico atau negara lain dan kadang-kadang tinggal dan bekerja di U. S. atas visa, anda mungkin dianggap sebagai warga asing. Untuk tujuan cukai, IRS mentakrifkan seorang asing bukan penduduk sebagai bukan U. S. warganegara yang secara sah hadir di U. S. tetapi sama ada kekurangan kad hijau atau tidak lulus ujian kehadiran yang besar. Sebagai orang bukan asing, IRS mengharuskan anda membayar cukai pendapatan hanya untuk wang yang anda peroleh dari sumber S. U.

Ramai orang asing yang tinggal dan bekerja di U. S. memilih untuk melabur dalam pelan persaraan 401 (k) yang ditawarkan oleh majikan mereka Amerika. Walau bagaimanapun, apabila tiba masanya untuk kembali ke negara asal anda, ini boleh mencetuskan kekecewaan. Sekiranya anda meninggalkan dana anda dalam 401 (k)? Sekiranya anda mengeluarkannya sebelum anda meninggalkan U. S. atau tunggu sehingga anda kembali ke negara asal anda? Sekiranya anda melancarkannya ke akaun lain? Dan bagaimanakah pengeluaran 401 (k) anda akan dikenakan cukai apabila anda tidak lagi tinggal di U. S.

Teruskan membaca untuk mengetahui bagaimana untuk menyelesaikan teka-teki 401 (k) yang tidak ditahan ini.

Cashing Out

Apabila berkaitan dengan pengeluaran akaun persaraan awal, peraturannya adalah sama bagi kedua-dua penduduk U. S. dan orang asing bukan penduduk. Menurut IRS, peserta dalam rancangan tradisional atau Roth 401 (k) tidak dibenarkan mengeluarkan wang sehingga mereka mencapai usia 59½ atau menjadi tidak dapat bekerja secara kekal akibat ketidakupayaan. Sekiranya anda lebih muda dari 59½, tidak dilumpuhkan dan memilih untuk mengeluarkan dana daripada 401 (k) anda, anda akan dikenakan penalti pengeluaran awal 10%. Jadi, jika 401 (k) anda bernilai $ 15,000 dan anda memutuskan untuk membubarkan akaun, anda perlu membayar tambahan $ 1, 500 dalam cukai. Ini bermakna pengeluaran anda pada dasarnya akan dikurangkan kepada $ 13, 500.

Untuk mengatasinya, keseluruhan pengeluaran 401 (k) anda akan dikenakan cukai sebagai pendapatan oleh U. S. - walaupun anda kembali ke negara asal anda apabila anda menarik balik dana. Kerana sumbangan kepada akaun 401 (k) tradisional dibuat dengan dolar preteks, ini bermakna sebarang dana yang dikeluarkan adalah termasuk dalam pendapatan kasar anda untuk tahun pengagihan yang diambil. Katakan kadar cukai pendapatan anda ialah 20% pada tahun anda membubarkan 401 (k) anda. Ini mendorong kesan cukai keseluruhan sehingga 30% untuk pengeluaran itu (10% penalti pengeluaran awal + 20% kadar cukai pendapatan anda). Oleh itu, apabila anda mengeluarkan $ 15, 000 dari 401 (k) anda, anda perlu membayar sejumlah $ 4, 500 dalam cukai, yang mana jumlah keseluruhan jumlah rumah anda menjadi $ 10, 500. Ini adalah tepat kenapa ramai penasihat kewangan memberitahu penduduk AS bahawa mereka mengeluarkan 401 (k) sebelum mereka melanda 59½ bukanlah pilihan paling bijak.

Walau bagaimanapun, seorang pakar cukai boleh memberikan nasihat yang berbeza kepada bukan penduduk yang merancang untuk kembali ke negaranya.Jika anda berundur dan tunggu hingga tahun cukai seterusnya untuk mengeluarkan 401 (k) anda, kemungkinan besar anda akan jatuh ke dalam kurungan cukai yang lebih rendah kerana anda tidak akan lagi bekerja dan memperoleh pendapatan di Amerika Syarikat Ini dapat mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang anda perlu bayar pada pengagihan 401 (k). Ingat: Tidak kira di mana anda tinggal apabila anda mengeluarkan wang, anda masih perlu membayar penalti pengeluaran awal 10% jika anda berusia lebih muda dari 59½. (Untuk lebih lanjut, lihat Bagaimana Anda Mengira Penalti pada Pengeluaran Awal 401 (k)? )

Roll It Over

Cara lain untuk menurunkan pembayaran cukai anda pada pengeluaran 401 (k) untuk memindahkan dana ke akaun keuntungan yang lain seperti akaun persaraan individu (IRA). Apabila anda mengambil pergerakan langsung dari 401 (k) anda ke IRA, anda akan mengelakkan penalti pengeluaran awal 10%. Untuk memadamkannya, anda perlu membuka IRA terlebih dahulu dan kemudian membiayainya dengan 401 (k). (Untuk lebih lanjut, lihat Panduan untuk 401 (k) Dan Rollovers IRA .)

Seperti 401 (k), jika anda mengambil pengedaran dari IRA anda sebelum mencapai usia 59½, dikenakan penalti cukai sebanyak 10%, tetapi anda mempunyai lebih banyak fleksibiliti dari segi pengecualian untuk mengelakkan penalti seperti perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar, pembeli rumah pertama, kecacatan, dan sebagainya, "kata Mark Hebner, pengasas dan presiden Indeks Dana Penasihat, Inc. , Irvine, Calif., Dan pengarang "Dana Indeks: Program Pemulihan 12-Langkah untuk Pelabur Aktif." Sebagai contoh, anda boleh membuat penarikan awal penalti daripada IRA untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak, seperti tuisyen, buku-buku dan bekalan untuk pendaftaran di institusi yang layak - ditambah dengan jumlah tertentu untuk bilik dan lembaga seperti yang ditentukan oleh sekolah anda jika anda menghadiri sekurang-kurangnya separuh masa. IRS menyatakan bahawa sesetengah institusi pendidikan di luar negara menyertai program Bantuan Pelajar Persekutuan (FSA) Jabatan Pendidikan. Pastikan anda menyemak dengan sekolah dahulu untuk melihat apakah ia dianggap sebagai institusi pendidikan yang layak. Perlu diingat bahawa pengagihan IRA dihantar ke alamat di luar U. S. adalah tertakluk kepada pegangan persekutuan mandatori sebanyak 10%. Walau bagaimanapun, sesetengah institusi kewangan akan membolehkan anda mengetepikan penangguhan ini dengan memfailkan dokumen khas. Jika anda memilih untuk mengambil laluan ini, pengedaran anda akan dikenakan kadar perjanjian negara anda sekarang. Kadar perjumpaan berkisar dari sifar hingga 30%. Setelah anda melancarkan 401 (k) anda ke IRA, anda juga boleh memilih untuk memindahkan dana IRA ke akaun persaraan di negara asal anda. Sebagai contoh, rakyat Kanada boleh melancarkan U. S. IRA mereka merancang untuk RRSP Kanada (Pelan Simpanan Persaraan Terdaftar). Walau bagaimanapun, sebagai penduduk Kanada, ini akan mengakibatkan cukai pegangan 15-20% sebagai tambahan kepada penalti pengeluaran awal 10% jika anda belum mencapai ambang umur 59½ tahun.

Bottom Line

Pengeluaran daripada 401 (k) s dikenakan cukai dengan cara yang sama untuk penduduk dan bukan penduduk. Sekiranya anda bukan penduduk dengan 401 (k) dan merancang untuk kembali ke negara asal anda, anda boleh mengeluarkan wang tersebut, melancarkannya ke dalam IRA atau meninggalkan dana di mana mereka berada sehingga anda mencapai 59½ dan boleh mula mengambil pengeluaran bebas penalti."Walaupun anda dibenarkan meninggalkan dana anda di 401 (k) sehingga berumur 59 tahun atau lebih, dana tersebut akan tertakluk kepada pilihan dan yuran majikan anda," kata Carlos Dias Jr., pengurus kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla Ia juga penting untuk ambil perhatian bahawa sesetengah firma pelaburan enggan mempunyai akaun pelaburan yang dipegang oleh individu yang tidak lagi tinggal di AS

Sebelum anda membuat keputusan penting berkenaan dengan pengeluaran 401 (k) anda, pertimbangkan bercakap dengan peguam profesional atau peguam kewangan.