Pertambahan kewajipan cukai yang menjana pendapatan pelaburan adalah pertimbangan yang serius, tanpa mengira pendeposit cukai anda. Walau bagaimanapun, tidak semua pendapatan pelaburan dikenakan sama rata. Pemahaman yang tegas tentang perbezaan di antara pencukaian keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek adalah penting untuk memastikan manfaat portfolio pelaburan anda melebihi kos.

Keuntungan Modal Jangka Pendek vs Jangka Panjang

Perbezaan antara keuntungan modal jangka panjang dan pendek terletak dalam jangka masa pelaburan dipegang. Ringkasnya, keuntungan modal jangka panjang adalah hasil daripada pelaburan yang dipegang selama lebih daripada satu tahun. Jika anda membeli 100 saham saham untuk $ 20 sesaham dan menjualnya enam bulan kemudian untuk $ 25 sesaham, keuntungan $ 500 dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek oleh IRS.

Perbezaan ini sangat penting kerana keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang dikenakan cukai yang sangat berbeza. Malah, bergantung kepada pendirian cukai anda, jika anda memegang 100 saham dalam contoh di atas selama setahun atau lebih, anda boleh membuat lebih banyak wang jika harga saham terus meningkat tetapi masih membayar masa cukai yang kurang. Di samping itu, hanya pendapatan pelaburan bersih anda yang dikenakan cukai, bermakna jika anda memperoleh $ 500 dari satu pelaburan tetapi kehilangan $ 500 yang lain pada tahun cukai yang sama, maka keuntungan bersih anda adalah $ 0 dan anda tidak perlu membayar sebarang cukai tambahan. Sekiranya anda kehilangan kerugian, anda mungkin dapat menyenaraikannya sebagai potongan cukai.

Kadar Cukai Keuntungan Modal Jangka Pendek

Keuntungan modal jangka pendek dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Ini bermakna sebarang pendapatan yang anda terima daripada pelaburan yang dipegang selama kurang daripada setahun mesti dimasukkan dalam pendapatan bercukai anda untuk tahun ini. Sekiranya anda mempunyai $ 60,000 pendapatan boleh cukai dari gaji dan $ 5,000 dari pelaburan jangka pendek, jumlah pendapatan yang boleh dicukai adalah $ 65,000. Jika anda memfailkan sebagai individu, anda akan berada di kurungan cukai 25% dan akan berhutang $ 12 , 021. 25 dalam cukai pendapatan untuk tahun (menggunakan jadual cukai 2015). Sudah tentu amaun ini dapat dikurangkan jika anda layak untuk potongan cukai atau kredit tertentu.

Kadar Cukai Keuntungan Modal Jangka Panjang

Angka cukai IRS keuntungan modal jangka panjang pada kadar yang sangat dikurangkan sebagai cara menggalakkan individu dan perniagaan untuk mengekalkan pelaburan mereka. Perbezaan antara kadar keuntungan modal jangka panjang, secara amnya dirujuk sebagai hanya kadar keuntungan modal, dan kadar cukai pendapatan biasa, yang digunakan untuk keuntungan jangka pendek, boleh sebanyak 20%.

Pada tahun 2015, kadar keuntungan modal bagi mereka dalam kurungan cukai pendapatan 10 dan 15% adalah 0%, bererti mereka yang paling sedikit tidak perlu membayar sebarang cukai pendapatan ke atas keuntungan daripada pelaburan yang dipegang lebih daripada satu tahun.

Bagi mereka dalam kurungan cukai 25 hingga 35%, cukai keuntungan modal adalah 15%.Bagi warganegara terkaya yang jatuh ke dalam 39% pendaratan cukai pendapatan, kadar keuntungan modal masih hanya 20%.

Andaikan, contohnya di atas, pendapatan pelaburan anda $ 5,000 adalah dari pelaburan jangka panjang yang dipegang lebih lama daripada setahun. Dalam kes ini, pendeposit cukai anda sebagai individu akan tetap 25%, tetapi hanya untuk $ 60, 000, yang mana anda akan berhutang $ 10, 793. 25. Anda hanya akan membayar 15% atas keuntungan modal anda, untuk tambahan $ 750 . Daripada jumlah liabiliti cukai sebanyak $ 12, 021. 25, anda hanya berhutang $ 11, 543. 25 untuk jumlah pendapatan yang sama. Semakin besar pendapatan pelaburan anda, semakin penting perbezaan ini menjadi.

Lihat Matematik: Joe Rata-Rata

Andaikan anda melabur $ 1,000 dalam pasaran saham. Dalam tempoh dua bulan, anda boleh menjual saham tersebut dengan harga $ 2, 000. Walau bagaimanapun, jika anda menyimpannya sepanjang tahun, nilai itu melonjak kepada $ 3, 000. Sudah tentu, godaan menggandakan wang anda dengan cepat adalah kuat, tetapi sekali anda menganggap implikasi cukai kedua-dua pilihan, pilihannya mungkin tidak begitu jelas.

Jika anda berada dalam kurungan cukai 15%, anda dikehendaki membayar 15% dari keuntungan anda $ 1, 000 jika anda menjual saham anda lebih awal, untuk jumlah liabiliti cukai sebanyak $ 150 sebagai tambahan kepada cukai pendapatan normal anda. Jika anda menunggu selama 10 bulan lagi, keuntungan $ 2,000 yang anda perolehi adalah milik anda tanpa cukai.

Anggapkan beberapa tahun ke bawah jalan yang anda buat lebih banyak wang dan telah mendarat di braket cukai 28%. Anda dibentangkan dengan senario pelaburan yang sama, jadi anda membuat beberapa pengiraan yang cepat dan menentukan bahawa mengambil keuntungan jangka pendek akan dikenakan biaya $ 280, sementara menunggu kadar jangka panjang untuk melaksanakan mewujudkan kewajiban pajak sebanyak 15% * $ 2, 000, atau $ 300. Walaupun jumlah cukai lebih tinggi untuk keuntungan jangka panjang, begitu pula keuntungan. Dalam senario jangka pendek, kadar cukai anda akan mengurangkan keuntungan bersih anda kepada $ 720. Dalam senario jangka panjang, walaupun dengan beban cukai sedikit lebih tinggi, keuntungan bersih anda masih $ 1, 700.

Lihatlah Matematik: Seorang Pelabur yang Kaya

Anda seorang superstar di tempat kerja dan telah bangkit melalui Menjadi pangkat supaya anda mendapat begitu banyak setiap tahun Uncle Sam membayar anda pada kadar tertinggi, 39. 6%. Dengan semua modal untuk bekerja, anda dapat melabur $ 10, 000 bukannya $ 1, 000. Dalam dua bulan, pelaburan anda telah meningkat dalam nilai kepada $ 15, 000, tetapi selepas satu tahun penuh, ia telah tiga kali ganda kepada $ 30, 000 Implikasi cukai pendapatan pelaburan seperti ini boleh menjadi satu punca kekurangan sumber daya anda, jadi lebih penting lagi untuk melihat matematik.

Jika anda mengambil wang cepat, anda berhutang $ 1, 980 dalam cukai sebagai tambahan kepada cukai pendapatan normal anda, mengurangkan pendapatan pelaburan bersih anda kepada $ 3, 020. Walau bagaimanapun, jika anda bertahan hingga satu tahun berlalu, jangka panjang anda kadar cukai keuntungan modal sebanyak 20% dan cukai liabiliti anda dikurangkan kepada $ 4, 000, atau 20% daripada keuntungan $ 20,000 anda. Sekali lagi, jumlah cukai anda lebih tinggi, tetapi tidak banyak. Di samping itu, keuntungan pelaburan bersih anda hanya berkurang kepada $ 16,000, yang masih merupakan keuntungan yang sangat sihat.

Perlu diingat, bahawa individu yang memperoleh lebih dari $ 200, 000 juga tertakluk kepada 3.8% cukai pendapatan pelaburan bersih yang digunakan sebagai tambahan kepada kadar cukai keuntungan modal jangka pendek atau panjang mereka.

Cukai Dividen

Pendapatan dividen dijana oleh saham dalam portfolio anda yang membayar dividen kepada para pemegang saham sebagai cara untuk mengagihkan semula keuntungan syarikat dan mengucapkan terima kasih kepada para pelabur atas sokongan mereka yang berterusan. Seperti keuntungan modal, yang dijana oleh peningkatan dalam nilai pelaburan, pendapatan dividen dikenakan cukai berdasarkan jangka masa pelaburan asas dipegang.

Secara umum, pendapatan dividen dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa anda. Walau bagaimanapun, jika pelaburan anda memenuhi keperluan tertentu, dividen anda mungkin dianggap layak dan tertakluk kepada kadar keuntungan modal jangka panjang sebaliknya.

Keperluan utama untuk dividen yang layak adalah mereka yang dikeluarkan oleh U. S. yang layak atau syarikat asing dan memenuhi keperluan tempoh pegangan. Untuk pembayaran dividen yang dianggap layak, anda mesti memiliki saham pendasar untuk sekurang-kurangnya 60 hari dalam tempoh 121 hari bermula 60 hari sebelum tarikh dividen. Tarikh ex-dividen adalah tarikh pada dan selepasnya mana-mana pemegang saham baru tidak layak menerima dividen seterusnya. Tarikh ini diumumkan oleh syarikat penerbit apabila ia mengisytiharkan dividen.

Walaupun kedengarannya rumit, peraturan ini sudah ada untuk menggangu pelabur yang cuba memperoleh manfaat dari pembayaran dividen tanpa mengekalkan pelaburan di perusahaan penerbit dengan membeli saham tepat sebelum pembayaran dan menjual segera setelahnya. Pelabur masih boleh menggunakan strategi ini, tetapi mereka perlu membayar kadar cukai pendapatan biasa ke atas sebarang pendapatan dividen yang tidak memenuhi keperluan tempoh pegangan.