Walaupun menolak sesuatu hadiah mungkin kelihatan tidak masuk akal kepada banyak orang, ada beberapa sebab yang baik yang mungkin dilakukan oleh individu. Katakan anda mewarisi $ 500, 000 IRA dan CD $ 500, 000 dari paman si mati anda. Sekiranya akaun IRA meletakkan jumlah harta pusaka anda melebihi amaun pengecualian cukai estet yang berkenaan, anda mungkin ingin mempertimbangkan "penafian yang berkelayakan" dan membiarkan IRA lulus secara langsung kepada penerima manfaat kontinjen. Para pengantara juga boleh menolak penerimaan hadiah kerana cukai masa depan yang mungkin dikenakan dari pemilikan harta, seperti cukai harta tanah atau harta tanah.
Untuk menjadi "penafian yang berkelayakan" semua syarat berikut mesti dipenuhi:
- Penafian ini mestilah penolakan yang tidak ditarik balik untuk menerima apa-apa kepentingan dalam harta itu
- Penolakan penafian mestilah ditandatangani dan dalam bentuk bertulis
- Penafian yang tidak dapat diterima mana-mana bahagian kepentingan harta atau apa-apa faedah yang berkaitan dengan harta itu
- Pihak yang tidak bertanggungjawab itu tidak boleh mengatakan apa yang akan diserahkan harta itu
- Penghantaran yang tepat pada masanya adalah diperlukan, yang bermaksud bahawa penyampaian penafian mestilah dalam tempoh sembilan bulan apabila faedah dicipta, atau dalam sembilan bulan selepas mencapai umur 21 tahun.
Untuk maklumat tambahan, lihat Menolak Anugerah .
Soalan ini dijawab oleh Steven Merkel
Saya pensiunan, melukis dari anuiti 403 (b) saya. Saya adalah pekerja tunggal perniagaan saya sendiri. Adakah saya layak untuk akaun IRA SIMPLE? Saya mahu menangguhkan sebahagian daripada pendapatan saya daripada cukai.
Ia bergantung. Sekiranya perniagaan anda tidak diperbadankan, dan anda mempunyai pendapatan bersih dari pekerjaan sendiri, anda layak untuk menubuhkan dan membiayai pelan persaraan, termasuk IRA SIMPLE, berdasarkan pendapatan tersebut. IRS mentakrifkan pendapatan bersih daripada pekerjaan sendiri sebagai pendapatan kasar daripada perniagaan atau perniagaan anda yang ditolak dengan potongan perniagaan yang dibenarkan.
Saya mempunyai perniagaan kecil (LLC), yang saya beroperasi separuh masa. Saya juga bekerja sepenuh masa untuk sebuah syarikat dan saya mendaftar dalam rancangan 401 (k). Adakah saya masih layak untuk membuat sumbangan kepada individu 401 (k) daripada pendapatan saya di separuh masa LLC?
Selagi anda tidak memiliki pemilikan dalam syarikat yang anda bekerja sepenuh masa dan satu-satunya hubungan yang anda miliki dengan syarikat tersebut adalah sebagai pekerja, anda boleh menubuhkan 401 (k) bebas untuk liabiliti terhad anda syarikat (LLC) dan membiayai pelan daripada pendapatan yang anda terima daripada syarikat.
Saya bekerja untuk sebuah universiti, dan saya mempunyai 403 (b) dengan TIAA-CREF. Tetapi TIAA-CREF mengatakan saya tidak boleh memindahkan wang kepada pembekal lain. Bolehkah saya menghalang saya daripada memindahkan wang saya kepada pelaburan yang lebih baik?
Ia bergantung. IRS membenarkan pemindahan aset antara 403 (b) pembekal; Walau bagaimanapun, majikan dan 403 (b) pembekal tidak dikehendaki untuk membenarkan pemindahan tersebut. Secara umumnya, pemindahan hanya dibenarkan jika akaun 403 (b) yang baru (di mana aset dipindahkan) adalah tertakluk kepada peraturan pengedaran yang sama (atau lebih ketat) yang dikenakan ke akaun 403 (b) yang asetnya dipindahkan.