IRS membenarkan keluarga untuk mendapatkan bantuan cukai untuk kos penjagaan kanak-kanak atau tanggungan lain. Ini amat berguna kerana lebih banyak keluarga yang menjaga anak-anak muda juga mengambil ibu bapa yang lebih tua daripada meletakkan mereka di kemudahan penjagaan atau hospis. Satu pelan yang ditawarkan oleh beberapa majikan adalah penjagaan yang bergantung kepada Akaun Belanja Fleksibel (FSA). Penjagaan FSA bergantung kepada beberapa persamaan dengan FSA penjagaan kesihatan yang lebih biasa. Beberapa peruntukan yang ketat, seperti peruntukan "menggunakannya atau hilang" menjadikan FSAs menjadi lebih popular, tetapi ia boleh menjadi alat perancangan cukai penting bagi banyak keluarga.

Apa itu FSA Penjagaan Tergantung? Penjagaan yang bergantung kepada FSA adalah pelan keuntungan cukai yang ditawarkan oleh majikan dan diluluskan oleh IRS. Ia membolehkan pelan pelanggan untuk mendeposit dana dari gaji mereka ke dalam pelan sepanjang tahun, yang kemudiannya boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan penjagaan yang layak. Jenis FSA ini boleh digunakan seiring dengan, atau sebaliknya, menuntut kredit cukai penjagaan dan penjagaan kanak-kanak pada akhir tahun cukai dikembalikan. Pelan ini hanya ditawarkan melalui majikan dan tidak boleh dilanggan sebaliknya. Seperti mana-mana pelan yang diluluskan IRS, terdapat had. Keperluan kelayakan dan peraturan lain yang mesti dipenuhi untuk menyediakan dan menggunakan FSA penjagaan yang bergantung. Setiap pelan berfungsi sedikit berbeza, tetapi peraturan asas dan batasan masih sama.

Siapa Yang Layak? Tujuan rancangan ini adalah untuk membolehkan individu bekerja mendapat manfaat cukai untuk membayar anak atau penjagaan bergantung lain yang membolehkan pembayar cukai bekerja. Untuk layak menuntut manfaat DCFSA, kedua-dua pasangan mestilah bekerja atau mencari kerja. Kelayakan juga diperluaskan kepada mereka yang tidak mampu bekerja kerana kecacatan fizikal atau mental dan mereka yang berada di sekolah sepenuh masa.

Responden mesti tinggal di rumah yang sama dengan pembayar cukai dan sebaliknya boleh dituntut sebagai bergantung. Keperluan residensi ini setiap hari, Jika bergantung hanya tinggal dengan anda untuk sebahagian tahun, anda hanya dapat menuntut pembayaran balik biaya untuk biaya yang dikeluarkan selama periode tersebut.

Pihak yang menuntut yang layak termasuk:

• kanak-kanak di bawah umur 13 tahun
• ibu bapa tua atau tanggungan cukai lain (seperti kanak-kanak 13 atau lebih) yang tidak dapat menjaga diri mereka akibat gangguan fizikal atau mental

Sumbangan Sumbangan Anda boleh menyumbang jumlah maksimum kepada DCFSA anda $ 5, 000 setahun jika anda berkahwin dan memfailkan bersama pasangan anda atau jika anda seorang. Anda terhad kepada $ 2, 500 setahun jika anda berkahwin dan memfail secara berasingan. Sumbangan kebanyakan pelan dibuat secara terus melalui potongan gaji. Jumlah kos penjagaan bergantung anggaran tahunan anda dibahagikan dengan jumlah gaji dalam setahun dan jumlah itu diambil secara langsung dari cek.Ini mengurangkan pendapatan bercukai pada setiap gaji dan merebak manfaat sepanjang tahun. Cukai federal dan negeri, serta potongan Medicare dan Keselamatan Sosial, dikira atas pendapatan bersih sumbangan. Tidak seperti FSA penjagaan kesihatan, pelan ini tidak dibiayai oleh majikan, dan anda hanya boleh menghabiskan sehingga apa yang ada dalam akaun anda pada bila-bila masa. Sebagai contoh, anda mungkin merancang untuk membelanjakan $ 4,000 untuk yuran penjagaan harian untuk tahun ini tetapi hanya boleh mempunyai $ 1, 200 dalam akaun pada awal tahun apabila ansuran akan dibayar. Anda hanya akan dibayar balik $ 1, 200 sehingga anda membina lebih banyak sumbangan.

Perbelanjaan Berkualitas Kebanyakan perbelanjaan yang berkaitan dengan menjaga tanggungan anda untuk membolehkan anda bekerja layak. Ini termasuk:

• perbelanjaan penjagaan harian atau perbelanjaan penjagaan kanak-kanak siang hari
• perbelanjaan penjagaan rumah, termasuk orang-orang yang bekerja sebagai pembantu rumah
• perbelanjaan harian musim panas (semasa ibu bapa tidak bercuti)
• sekolah dan penjagaan selepas sekolah
• apa-apa deposit yang dibayar ke atas perbelanjaan lain yang layak selagi penjagaan kemudiannya diberikan

Perbelanjaan Tidak Layak Ini termasuk:

• bayaran sokongan anak
• perbelanjaan kem semalam
• apa-apa perbelanjaan yang berkaitan dengan pendidikan, seperti lawatan lapangan
• tuisyen di sekolah swasta
• biaya tadika
• perbelanjaan perubatan
• seperti yuran sukan, pelajaran muzik, atau keahlian organisasi perkhidmatan
• yang disediakan oleh mana-mana tanggungan cukai yang lain, termasuk anak-anak kecil
• makanan
• perkhidmatan pengemasan kanak-kanak yang tidak disediakan selaras dengan penjagaan kanak-kanak atau penjagaan bergantung
• hospis hidup atau kos penjagaan kanak-kanak

Terdapat dua cara utama untuk menguruskan perbelanjaan yang layak di DCFSA. Sesetengah pelan melampirkan kad debit supaya anda boleh membayar perbelanjaan terus kepada pembekal penjagaan. Dengan cara ini, selagi perbelanjaan layak, anda tidak perlu keluar dari saku untuk perbelanjaan. Kebanyakan rancangan, bagaimanapun, masih berfungsi pada model penggantian. Anda akan membayar perbelanjaan daripada wang anda sendiri kepada pembekal, kemudian mengisi dokumen untuk mendapatkan cek ganti rugi atau deposit langsung dari pentadbir pelan. Ini boleh mengambil masa beberapa minggu sebelum anda mendapatkan wang anda, jadi penting untuk merancang perbelanjaan dengan sewajarnya. Anda juga perlu mengemukakan resit kos dengan permintaan penggantian yang mengandungi tarikh perbelanjaan, jenis perbelanjaan, dan butiran penyedia, seperti nombor keselamatan sosial untuk pemberi penjagaan individu. Anda hanya boleh menuntut perbelanjaan yang dilakukan dalam tahun rancangan, walaupun beberapa pelan membenarkan tempoh layan satu atau dua bulan pada akhir tahun. Penjagaan Terlindung FSA Vs. Kredit Kanak-kanak dan Perlindungan Tergantung Cukai

IRS menetapkan keperluan kelayakan yang sama untuk Kanak-kanak dan Penjagaan Penjagaan Terjamin (CDCC) untuk penjagaan yang bergantung kepada FSA. Perbelanjaan yang sama juga layak. Walau bagaimanapun, manfaat cukai berfungsi secara fundamental. FSA membenarkan perbelanjaan ditolak daripada pendapatan bercukai anda; Oleh itu, jumlah perubahan faedah bergantung kepada pendapatan dan pendirian cukai anda.Semakin tinggi pendapatan anda, semakin tinggi simpanan cukai anda. Sebaliknya, CDCC adalah kredit yang merupakan peratusan perbelanjaan. Peratusan berkurangan apabila pendapatan meningkat. Kredit ini bermula pada 35% untuk pendapatan sehingga $ 15, 000 hingga 20% untuk pendapatan lebih daripada $ 43, 000. Oleh itu, semakin tinggi pendapatan anda, semakin rendah faedah cukai. Kredit tersebut dipotong secara langsung daripada baki cukai terhutang pada akhir tahun ini. CDCC juga menampung perbelanjaan yang layak pada $ 3, 000 untuk satu bergantung dan $ 6, 000 untuk dua atau lebih, sehingga maksimum 100% dari pendapatan tahunan pasangan berpendapatan rendah. Misalnya, jika anda memperoleh $ 40,000 dan pasangan anda memperoleh $ 2, 000, anda akan dapat menuntut perbelanjaan sehingga maksimum $ 2, 000 sahaja. Anda mungkin mempunyai kedua-dua FSA penjagaan yang bergantung dan layak untuk menuntut kredit tetapi tidak untuk perbelanjaan yang sama. Anda boleh memilih mana-mana kenderaan untuk menuntut faedah cukai perbelanjaan bergantung pada yang memberikan anda rehat cukai terbesar.

Pertimbangan Lain

Terdapat beberapa isu yang perlu dipertimbangkan ketika membuat keputusan untuk melanggan DCFSA majikan anda: Anda harus menggunakan semua sumbangan anda pada tahun atas perbelanjaan yang layak, jika tidak, anda kehilangannya. Anda tidak boleh membawa baki dalam akaun anda dari tahun ke tahun. Ini dikenali sebagai "menggunakan atau kehilangannya" peruntukan.

• sebaik sahaja anda menentukan paras pendanaan anda, anda tidak boleh mengubah sumbangan anda melainkan anda mempunyai acara yang layak, seperti perkahwinan, bayi, kematian atau perceraian. Dalam kes itu, anda mempunyai tetingkap pendek, biasanya 30 hari, untuk membuat perubahan pada tahap sumbangan anda.
• anda perlu mengisi Borang IRS 2441 untuk menentukan perbelanjaan yang layak dan memfailkannya setiap tahun dengan pulangan cukai anda.
• Strategi Perancangan Cukai

Sama ada ia lebih masuk akal untuk menuntut kos penjagaan bergantung di bawah FSA atau kredit cukai bergantung kepada keadaan pasangan anda dan tahap pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Secara umum, FSA akan memberi manfaat cukai yang lebih besar kepada mereka yang mempunyai kurungan cukai yang lebih tinggi. Dalam kurungan cukai yang lebih rendah daripada 35%, kredit akan melebihi potongan FSA. Jika seseorang pasangan membuat pendapatan yang boleh dikenakan cukai yang sangat kecil (seperti yang berlaku dengan individu yang bekerja sendiri), kredit mungkin dihadkan pada jumlah yang lebih rendah daripada yang dibenarkan dengan FSA. Dalam keluarga yang bergantung kepada satu, FSA membenarkan sehingga $ 5, 000 dalam perbelanjaan yang layak, manakala kredit cukai adalah terhad kepada $ 3, 000. Apabila ada dua orang atau lebih tanggungan, kredit itu memberi $ 6.000, berbanding $ 5, 000. Karena kredit cukai tidak boleh dikembalikan dan FSA membenarkan hanya potongan sehingga 100% daripada pendapatan bercukai yang terkumpul, anda mungkin ingin menangguhkan potongan dan kredit lain, seperti untuk derma, yang boleh dibawa ke hadapan, yang membolehkan anda memaksimumkan tanggungan dan anak faedah penjagaan. Bottom Line

Menetapkan penjagaan yang bergantung kepada FSA dengan majikan anda boleh membantu menguruskan perbelanjaan yang besar apabila anda perlu mencari penjagaan untuk kanak-kanak atau tanggungan lain. Ia harus diurus dengan teliti untuk memastikan anda menggunakan semua sumbangan anda dan jangan kehilangannya. Kirakan penjimatan cukai untuk DCFSA dan CDCC untuk memastikan anda memilih pilihan yang paling banyak memberi manfaat kepada anda dan keluarga anda.