Isi kandungan:
Anuiti yang berubah-ubah adalah kontrak insurans yang memberikan pertumbuhan aset tertunda cukai yang kemudiannya dapat menjana aliran pendapatan terjamin, sehingga menjadikan mereka kenderaan persaraan yang popular. Seperti produk pelaburan lain, anuitas berubah boleh dianggap sebagai layak atau tidak layak untuk tujuan cukai. Kontrak yang berkelayakan - yang dipegang dalam IRA - adalah tertakluk kepada peraturan pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) seperti pelaburan persaraan yang lain. Kontrak yang tidak layak menawarkan pertumbuhan dana selepas cukai yang ditangguhkan cukai dan tidak memerlukan pengeluaran sehingga pengisytiharan, seperti yang ditakrifkan oleh kontrak anuiti.
Kesan Pengagihan yang Diperlukan
Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) memerlukan pemilik IRA dan akaun persaraan yang berkelayakan untuk mula mengambil pengeluaran apabila mereka mencapai usia 70 tahun. 5. Jumlah pengeluaran ditentukan oleh pembahagi berasaskan umur dan baki dalam akaun. Penalti besar 50% dikenakan jika minimum tidak ditarik balik setiap tahun. Mengambil pengeluaran boleh menyebabkan ketakutan untuk pesara, memandangkan jangkaan jangka hayat dan kemungkinan peningkatan simpanan persaraan yang berterusan. Penunggang pendapatan sepanjang hayat dijamin untuk pembelian pada beberapa polisi anuiti berubah-ubah dapat membantu menyelesaikan masalah ini.
RMD Kesan ke atas Faedah
Pengedaran boleh memberi kesan negatif kepada prestasi pelaburan dan kadang-kadang faedah lain untuk kontrak anuiti, seperti penunggang pendapatan seumur hidup dan faedah kematian. Apabila menilai anuiti pembolehubah untuk wang yang berkelayakan, sangat penting untuk memahami bagaimana RMD dirawat dan kesannya terhadap dasar tersebut. Sebagai contoh, MetLife menawarkan Pelan Pendapatan Manfaat Pendapatan Minimum Dijamin ke atas kontrak yang layak. Sehingga 2017, manfaat ini merawat RMD sebagai peratusan pengeluaran terhadap asas pendapatan terjamin dan bukan nilai keseluruhan akaun. Ini membantu mengekalkan keupayaan pelaburan untuk berkembang.
Pengagihan yang diperlukan tidak boleh menghalang pelabur daripada menimbangkan manfaat berharga yang ditawarkan oleh anuitas berubah-ubah. Pelabur dan perancang kewangan harus bekerjasama untuk mencari kontrak yang berfungsi dengan baik dengan RMD untuk memaksimumkan pertumbuhan pelaburan untuk bertahan dalam masa bersara.
Adakah peraturan lima tahun berlaku jika pasangan bukan mewarisi IRA selepas tarikh permulaan yang diperlukan dan pengedaran minimum yang diperlukan tidak berpuas hati pada tahun kematian?
Peraturan lima tahun hanya berlaku apabila pemilik IRA mati sebelum tarikh permulaan yang diperlukan (RBD). Sekiranya pemilik IRA mati selepas RBD dan tidak memenuhi taburan minimum yang dikehendaki (RMD) untuk tahun kematian, benefisiari mesti memenuhi RMD bagi pihak si mati.
Jika pemilik IRA mati selepas memulakan pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) tetapi pasangannya berada di bawah 70. 5, boleh pasangannya melancarkan IRA ke dalam IRAnya sendiri, dan berhenti RMD sehingga umur 70 tahun. 5?
Jika pemilik IRA mati selepas tarikh permulaan yang diperlukan (RBD) dan penerimanya adalah pasangannya, benefisiari pasangan boleh: Mulai pembahagian kematian pada 31 Dis tahun berikutnya tahun IRA pemilik mati. Dalam kes ini, pengedaran mesti dikira dengan menggunakan jangka hayat yang sudah lama meninggal atau jangka hayat pasangan.
Saya 70. 5 dan masih bekerja untuk syarikat saya sendiri. Bolehkah saya menunda memulakan pengedaran minimum yang diperlukan?
Pilihan untuk menangguhkan memulakan pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) di luar umur 70 tahun. 5 hanya tersedia jika individu bukan pemilik 5% dari perniagaan. Lima peratus pemilik mesti memulakan RMD pada 1 April tahun berikutnya berikutan tahun mereka mencapai umur 70 tahun. 5.