Membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan pelaburan yang diperoleh daripada pelaburan asing boleh menjadi cadangan yang rumit dalam sesetengah kes. Jenis pendapatan ini mungkin dikenakan cukai oleh bidang kuasa asing dan juga dalam negeri dalam beberapa kes, dan penasihat perlu memahami peraturan cukai yang akan mengawal jumlah hutang mereka dan juga sebahagiannya menentukan pulangan modal mereka. Satu peraturan penting untuk difahami adalah untuk dividen yang diperoleh daripada pelaburan asing.

Cukai Asing Pendapatan Dividen

Ramai pelabur yang memegang saham saham dalam syarikat asing dikenakan cukai sebanyak dua kali atas dividen mereka. Mula-mula bidang kuasa asing akan mengenakan peratusan tertentu pada jumlah ini, dan kemudian Uncle Sam akan masuk dan menuntut bahagiannya dari bakinya. Cukai dwi ini jelas menurunkan kadar pulangan yang direalisasikan oleh pelabur selepas cukai. Dan ia terpakai kepada sebilangan besar syarikat, kerana 70% daripada syarikat-syarikat di dunia yang membayar dividen terletak di luar tanah U. S. Untuk sebahagian besar, pelabur domestik dalam mana-mana penerbit stok yang membayar dividen di luar tanah U. S. mungkin menghadapi cukai berganda ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: Penasihat: Mengingatkan Pelanggan Mengenai Pemicu Audit .)

Walau bagaimanapun, penasihat juga perlu sedar bahawa sebahagian besar cukai yang pada awalnya dinilai oleh bidang kuasa asing pada dividen klien boleh diterima dengan mendakwa pengecualian berdasarkan perjanjian antara negara asing dan AS Kerajaan kami mempunyai perjanjian timbal balik dengan sekitar 20 negara lain yang mengurangkan atau menghapuskan cukai yang dikenakan terhadap pendapatan dividen korporat di setiap negara. Senarai negara yang mempunyai perjanjian dengan U. S. termasuk Belgium, Kanada, Perancis, Switzerland, Sepanyol dan Jerman. Perjanjian itu tidak sepenuhnya menghilangkan cukai untuk kebanyakan mereka, tetapi mereka banyak mengurangkannya dalam kebanyakan kes. Contohnya, jika salah seorang pelanggan anda memperoleh $ 1, 000 pendapatan dividen di Perancis, maka kerajaan Perancis akan dikenakan cukai sebanyak 30% daripada wang itu. Walau bagaimanapun, dengan menuntut bayaran balik di bawah perjanjian timbal balik, anda akan mendapat 15% daripada cukai yang dikembalikan, dengan berkesan memotong bil cukai asing anda secara separuh. Sudah tentu, pelanggan anda juga akan membayar cukai domestik ke atas jumlah itu, tetapi mereka masih akan keluar pada akhirnya.

Apabila Matters

Pelabur kecil yang memegang hanya beberapa saham saham dari sebuah syarikat yang berdomisili di luar AS biasanya tidak akan melihat banyak perbezaan pada pulangan cukai mereka, tetapi individu kaya yang memegang blok besar saham jenis saham ini akan menjadi bijak untuk melihat kemungkinan pengurangan cukai asing yang mungkin mereka layak.Sekiranya anda mempunyai pelanggan sekurang-kurangnya satu hingga dua juta dolar sekuriti asing, maka ia mungkin bernilai masa mereka untuk memohon rebat cukai asing mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips Cukai untuk Penasihat Kewangan .)

Terdapat syarikat yang mengkhususkan diri dalam proses ini dan bersedia mengendalikan seluruh proses sebagai balasan untuk sebagian dari rebat yang diperoleh, seperti 10% atau 20%. Ini mungkin merupakan perkhidmatan yang baik untuk disewa sebagai penasihat kerana prosedur untuk menuntut rebat ini boleh menjadi rumit dan membosankan, dan memerlukan pengetahuan tentang siapa yang harus dibicarakan, apa bentuk yang hendak digunakan dan di mana dan bila untuk memfailkannya. Prosedur ini juga berbeza dari satu negara ke negara yang akan datang, jadi jika anda tidak benar-benar melakukan kerja rumah anda tentang cara melakukannya, anda mungkin sebaiknya merujuk pelanggan anda kepada pakar seperti GlobeTax atau Acupay.

Bottom Line

Jika anda mempunyai pelanggan yang kaya dengan pegangan sekuriti asing yang besar, maka anda perlu memberi isyarat kepada mereka untuk apa-apa rebat cukai asing yang mungkin mereka layak. Tetapi jangan cuba untuk melakukan ini sendiri melainkan anda dilatih dan berpengalaman dalam proses ini, kerana sangat mudah melakukan kesalahan dalam proses ini yang dapat menghalang klien anda mendapatkan pengembalian dana. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kesalahan Cukai IRA? Masih Ada Masa untuk Perbaiki Ini .)