Sama ada anda hampir bersara atau memulakan kerjaya anda, ia adalah masa yang tepat untuk merancang masa depan kewangan anda. Jika majikan anda menawarkan 401 (k), ia boleh menjadi salah satu cara paling mudah dan paling berkesan untuk menjimatkan persaraan anda. Walaupun kelebihan utama rancangan 401 (k) adalah bahawa ia membolehkan anda menangguhkan sebahagian daripada gaji anda ke akaun persaraan anda setiap bulan secara automatik, terdapat beberapa batasan tentang seberapa banyak yang dapat anda simpan.

Setiap tahun, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mengemas kini had sumbangan maksimum untuk 401 (k), akaun persaraan individu (IRA) dan kenderaan simpanan persaraan yang lain. Bergantung pada tahap umur dan pampasan anda, anda mungkin tertakluk kepada had yang berlainan. Tetap up-to-date mengenai peraturan terkini untuk memastikan anda membuat sebahagian besar pelan yang ditaja oleh majikan anda.

Batas Asas untuk 2016

Had sumbangan asas pekerja untuk 2016 ialah $ 18, 000 setahun. Ini termasuk semua penangguhan gaji kakitangan elektif, serta sumbangan selepas cukai yang dibuat ke akaun Roth yang ditetapkan dalam 401 (k) anda.

Jika anda mempunyai berbilang 401 (k) akaun, jumlah caruman anda kepada semua akaun - kedua Roth dan tradisional - tidak boleh melebihi $ 18, 000. Apa-apa sumbangan yang anda buat kepada jenis akaun persaraan lain, seperti IRA, tidak menjejaskan anda 401 (k) had sumbangan.

Caruman Catch-Up

Untuk menggalakkan mereka yang hampir bersara untuk mempercepatkan simpanan mereka, IRS membenarkan peserta 401 (k) berumur 50 tahun untuk membuat sumbangan tambahan sebaik sahaja mereka telah memaksimumkan sumbangan standard had. Sekiranya anda berumur lebih dari 50 tahun dan sudah menyumbang $ 18, 000 kepada 401 (k) semasa tahun semasa, anda boleh membuat sumbangan tambahan $ 6,000 tambahan. Sumbangan tahunan maksimum untuk peserta 401 (k) lebih daripada 50, termasuk sumbangan tangkapan ini, adalah $ 24, 000.

Caruman Majikan

Salah satu manfaat utama untuk menyertai 401 (k) adalah peluang untuk mengambil kesempatan daripada sumbangan majikan. Seperti sumbangan pekerja, sumbangan majikan dihadkan, tetapi pada tahap yang jauh lebih tinggi.

Untuk tahun 2016, sumbangan majikan kepada 401 (k) adalah terhad kepada $ 35, 000 setahun, tertakluk kepada had keseluruhan jumlah sumbangan yang dibincangkan di bawah. Sumbangan majikan termasuk sebarang pencapaian majikan sumbangan pekerja, serta sebarang sumbangan majikan tambahan yang dibuat tanpa mengira penyertaan pekerja.

Jumlah Sumbangan Sumbangan untuk 2016

Walaupun IRS menggalakkan penyertaan dalam 401 (k) pelan simpanan persaraan untuk pekerja semua tahap pampasan, ia mengenakan topi pada jumlah yang boleh disumbangkan dalam mana-mana tahun tertentu, tanpa mengira pendapatan .Untuk tahun 2016, caruman maksimum yang dibenarkan ke akaun 401 (k) - termasuk gaji penangguhan pekerja dan sumbangan selepas cukai Roth, serta sumbangan majikan dan sumbangan elektif - ialah $ 53, 000, atau 100% pampasan pekerja, yang mana lebih rendah . Sekiranya anda berumur 50 tahun ke atas, caruman yang dibenarkan sebanyak $ 6,000 akan meningkatkan maksimum tahunan anda kepada $ 59, 000. Had maksimum sumbangan maksimum ini dikenakan kepada sumbangan agregat anda ke semua 401 (k) akaun yang mungkin anda miliki.

Sumbangan anda masih terhad oleh had sumbangan pekerja yang dibincangkan di atas. Jika anda berusia di bawah 50 tahun dan mendapat $ 60, 000 setahun, sebagai contoh, anda masih dibenarkan menyumbang $ 18,000, dan baki $ 35, 000 sumbangan yang dibenarkan mesti datang dari majikan anda. Sekiranya majikan anda hanya menyumbangkan $ 20, 000, maka jumlah caruman tahunan anda secara efektif dihadkan pada $ 38, 000 bukannya $ 53, 000.

Ujian Tidak Diskriminasi

Jika anda mendapat gaji yang sangat tinggi, anda mungkin dianggap sebagai pekerja yang diberi pampasan tinggi (HCE), tertakluk kepada had sumbangan yang lebih ketat. Untuk mengelakkan pekerja yang kaya daripada mendapat manfaat daripada manfaat cukai 401 (k) rancangan, IRS menggunakan ujian peratusan penangguhan sebenar (ADP) untuk memastikan pekerja semua peringkat pampasan berpartisipasi secara seimbang dalam rancangan syarikat mereka. Jika pekerja yang tidak diberi pampasan (NHCEs) tidak terlibat dalam rancangan syarikat, jumlah yang boleh disumbangkan oleh HCE boleh dibatasi.