a:

Malangnya, IRA "dikunci" selama lima tahun kerana syarat bahawa pembayaran berkala yang sama rata (SEPP) mesti diteruskan selama lima tahun atau sampai umur 59 tahun. 5, lebih lama. Sekiranya anda mengeluarkan lebih daripada jumlah SEPP, program SEPP akan dianggap sebagai dibatalkan, dan anda akan membayar cukai eksais IRS sebanyak 10% daripada jumlah yang dikeluarkan kecuali pengecualian lain dikenakan.
Untuk senarai lengkap pengecualian, sila lihat Penerbitan IRS 590 .

AD:

Jika sudah tidak melebihi 60 hari sejak anda menarik balik jumlah untuk SEPP, anda boleh mempertimbangkan perkara berikut:

• Gulungkan jumlah SEPP yang anda tarik. Ini akan menjadikannya tidak boleh dikenakan cukai, dengan menganggap bahawa ini adalah satu-satunya peralihan yang melibatkan IRA selama dua belas bulan yang lalu.
• Sediakan IRA yang berasingan (kedua).
• Dengan mengandaikan keseluruhan baki tidak diperlukan untuk memenuhi pendapatan yang anda perlukan, jalankan perhitungan untuk menentukan berapa banyak yang anda perlukan untuk menyimpan dalam IRA untuk memberikan jumlah yang anda perlukan di bawah SEPP. (Kalkulator terbalik pada www. 72t. Bersih boleh digunakan untuk tujuan ini.)
• Pindahkan sebarang amaun yang melebihi baki yang anda perlukan di bawah SEPP ke IRA kedua.
• Memulakan SEPP baru di bawah IRA pertama.

AD:

Anda boleh menarik balik jumlah tambahan yang anda perlukan dari IRA kedua tanpa menjejaskan SEPP.

Di bawah opsyen ini, jika isu pengawal IRA anda 1099-R menunjukkan pengecualian ke cukai eksais untuk jumlah yang anda tarik di bawah program SEPP pertama (dan dilancarkan), penyedia cukai anda perlu mengeluarkan 1099-R yang diperbetulkan untuk jumlah tersebut. A 1099-R yang dibetulkan juga diperlukan dalam mana-mana kes di mana SEPP dikosongkan dan 1099-R menunjukkan jumlah yang dikecualikan daripada cukai eksais. (Untuk lebih lanjut mengenai ini, lihat Borang Cukai Pelan Persaraan Anda Mungkin Perlu File - Bahagian 1 .)

AD:

Jika sudah melebihi 60 hari sejak anda menarik balik jumlah SEPP, namun jumlahnya tidak lagi dilanjutkan. Sekiranya anda tidak mempunyai pilihan lain tetapi untuk menarik balik jumlah tambahan dari SEPP IRA, anda akan dikehendaki membayar cukai eksais ke atas jumlah pengedaran yang anda inginkan untuk dijadikan sebagai SEPP. Anda boleh memulakan semula SEPP baru, tetapi sebelum anda lakukan, pertimbangkan bahawa anda akan dikunci selama lima tahun. Perlu diingat bahawa anda boleh memindahkan sebahagian ke IRA berasingan dan menjalankan SEPP dari IRA itu, yang akan membolehkan anda mengambil pengagihan tambahan dari IRA yang lain tanpa melanggar SEPP.

Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)