a:

Cabaran terbesar dalam menentukan jumlah liabiliti cukai anda adalah dari pemahaman yang tidak lengkap mengenai angka pendapatan yang sepatutnya digunakan pada setiap peringkat proses itu dengan gabungan yang lemah pada bila potongan, pengecualian dan kredit digunakan untuk pengiraan tersebut. Terlepas dari tahap pendapatan total anda yang boleh dikenakan cukai atau pendakap cukai yang berkenaan, mengira liabiliti cukai tahunan anda bermula dengan menentukan pendapatan kasar anda.

Pengiraan Pendapatan Kasar

Pendapatan kasar juga dinyatakan sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai, termasuk wang yang anda peroleh dari upah, tip, bonus, komisen, tunjangan, pendapatan perniagaan (penuh atau separuh masa) , dividen, faedah, keuntungan modal daripada penjualan saham, pengangguran, atau Keselamatan Sosial. Pendapatan yang dianggap tidak dapat dikurangkan dan oleh itu tidak termasuk dalam pengiraan pendapatan kasar termasuk sokongan kanak-kanak, pembayaran balik cukai persekutuan, hadiah, warisan, faedah pengecualian cukai dari bon dan manfaat pampasan pekerja. Apabila pendapatan kasar dianggarkan dengan menambahkan pendapatan bercukai, anda boleh memohon potongan tertentu kepada jumlah yang menyebabkan pendapatan kasar diselaraskan.

Potongan

IRS membolehkan anda mengurangkan pendapatan kena cukai anda dengan menggunakan potongan di atas talian kepada pendapatan kasar anda. Potongan ini termasuk (tetapi tidak terhad kepada) sumbangan IRA, perbelanjaan pendidikan seperti tuisyen dan kos buku, bayaran tunjangan, faedah pinjaman pelajar yang dibayar dan perbelanjaan bergerak jika penempatan semula pekerjaan anda lebih dari 50 batu jauhnya. Pemilik perniagaan kecil juga boleh memotong premium insurans kesihatan serta separuh daripada jumlah cukai sumbangan Federal FICA (FICA) yang dibayar. Apabila potongan ini dikurangkan daripada pendapatan kasar, anda ditinggalkan dengan angka pendapatan kasar anda yang diselaraskan.

Pengecualian

Tidak seperti potongan di atas talian, pengecualian diambil daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan, bukan jumlah pendapatan kasar anda. Pengecualian menetapkan potongan jumlah dolar yang boleh diambil untuk diri sendiri, pasangan anda, atau anak atau saudara tanggungan anda. Pengecualian ini boleh membantu dalam mengurangkan liabiliti cukai anda dengan terus menurunkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan. Jika anda seorang pekerja yang menerima W2, pengecualian peribadi dan tanggungan anda adalah pengurangan yang paling biasa yang digunakan untuk jumlah pendapatan kasar anda yang diselaraskan.

Kredit Cukai

Walaupun potongan dan pengecualian merupakan bahagian yang tidak penting untuk menurunkan pendapatan bercukai anda, kredit cukai terus digunakan untuk jumlah cukai yang anda bayar, menjadikannya pengurangan dolar untuk liabiliti cukai anda. Kelayakan anda untuk mengambil kredit cukai tertentu adalah berdasarkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan dan pendapatan kasar diselaraskan anda, bukan pendapatan kasar anda.Pendapatan kasar diselaraskan anda menentukan sama ada anda boleh memohon Kredit Pendapatan yang Diperolehi dan Kredit Penjagaan Kanak-kanak / Tanggungan, sementara pendapatan kasar diselaraskan anda ditentukan sama ada anda boleh menggunakan kredit tertentu, seperti Kredit Adopsi. Sebaik sahaja anda telah menggunakan kredit cukai yang ada pada angka pendapatan kasar diselaraskan atau diubahsuai, jumlah cukai yang anda bayar ditentukan dan anda boleh mengira pendapatan bersih anda.

Walaupun menentukan pendapatan kasar anda adalah langkah pertama dalam mengira jumlah liabiliti cukai anda setiap tahun, hanya potongan anda berdasarkan jumlah itu. Pendapatan kasar diselaraskan adalah angka yang digunakan untuk menentukan kredit dan pengecualian yang tersedia untuk anda untuk mengurangkan jumlah cukai yang anda bayar. Memahami perbezaan di antara angka pendapatan ini dapat memudahkan proses memfailkan penyata cukai dan mengurangkan potensi kesilapan yang mahal.